ВВЕДЕНИЕ

Кредитный рынок и ее важнейшая составляющая  коммерческие банки  играют исключительно важную роль в рыночной экономике. Через него проходит огромный объем денежных расчетов и платежей предприятий, организаций и населения; она мобилизует и превращает в активно действующий капитал временно свободные денежные средства, выполняет различные кредитные, расчетные, гарантийные, инвестиционные и иные операции. В рыночной экономике использование кредита является эффективным средством при осуществлении многих задач, решаемых субъектами экономической деятельности. Не случайно в странах с такой экономикой действуют развитые банковская система, призванная решать указанные задачи.

Кредитование – основной вид деятельности коммерческого банка. Именно кредитные операции дают банку возможность получать наибольшую сумму доходов при условии правильной и рациональной кредитной политики. Во многом, поэтому кредиты занимают основной удельный вес в активных операциях коммерческих банков. Однако, наряду с высокими доходами, кредитные операции сопряжены с высокими рисками. Одним из наиболее значимых для банков рисков является кредитный риск. Он реализуется в виде дефолта или отказа кредитополучателя от выполнения своих обязательств, что выражается в просрочке погашения основного долга и/или процентов по кредиту, а так же невозврате кредита. Появление проблемных кредитов, как следствие реализации кредитного риска происходит вне зависимости от внешних экономических условий. Кризисные явления влияют лишь на вероятность появления проблемных кредитов и приводят к их росту.

Поэтому актуальным является применение различных процедур для управления кредитованием. Понимание технологий, механизмов, методов и инструментов управления кредитованием, как в теоретическом, так и методологическом аспектах определяет качество кредитного портфеля банка и поможет найти направления снижения проблемной задолженности  либо недопущения ее образования.

РАЗДЕЛ 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ КРАТКОСРОЧНЫМ И СРЕДНЕСРОЧНЫМ КРЕДИТОВАНИЕМ

1.1 Сущность и основные принципы банковского кредитования

Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки, он активно изучается практически всеми ее разделами. Такой интерес к кредиту и кредитным отношениям продиктован уникальной ролью, которую играет это экономическое явление не только в хозяйственном обороте, национальной и международной экономике, но и в жизни человеческого общества в целом.

В практической экономической деятельности кредит представляет собой передачу во временное пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме. При этом кредитные отношения проявляются в виде конкретных кредитных сделок, формы и условия которых отличаются значительным многообразием [1].

Согласно учебника Тепляковой Н.А., банковский кредит  – это предоставление (размещение) банком привлеченных и (или) собственных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, целевого использования и обеспеченности [2]. 

Согласно учебнику Жукова В.Ф., банковский кредит – кредит, предоставляемый банками своим клиентам в виде денежных ссуд [3].  

В учебной литературе при определении понятия «банковский кредит» нет значительных отличий. В банковском законодательстве Республики Беларусь кредит имеет следующее значение: кредит – привлеченные и (или) собственные денежные средства, предоставленные банком другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором [4].

В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. В то же время кредитование является основой активных операций банка, которые являются наиболее доходными и рискованными. 

РАЗДЕЛ 2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ КРАТКОСРОЧНЫМ И СРЕДНЕСРОЧНЫМ КРЕДИТОВАНИЕМ

2.1 Анализ состава кредитного портфеля банка, оценка его качества

В условиях высокой конкуренции и нестабильности финансовых рынков вопрос анализа и объективной оценки деятельности кредитных учреждений становится все более актуальным. Одна из задач на пути совершенствования деятельности банков состоит в повышении качества современных методов анализа, разработке и реализации новых подходов и процедур к определению эффективности управления банком, учитывая при этом положительный отечественный и зарубежный опыт. В Республике Беларусь одним из наименее проработанных вопросов, особенно в практической плоскости, является вопрос оценки качества совокупного кредитного портфеля банка. 

О качестве кредитного портфеля очень часто судят только по доле проблемных кредитов. Вместе с тем многими исследователями в данной области признано, что наряду с кредитным риском критериями качества кредитного портфеля выступают также его ликвидность и доходность. В настоящее время в Республике Беларусь оценку качества совокупного кредитного портфеля коммерческих банков проводит рейтинговое агентство Белорусского государственного университета. Основываясь на лучших зарубежных образцах, учеными агентства был разработан необходимый инструментарий, а также оригинальные методики рейтингования экономических субъектов. На сегодняшний день агентство ежеквартально проводит ранжирование белорусских коммерческих банков. Итоговые рейтинговые таблицы публикуются в крупнейших экономических изданиях Беларуси.

РАЗДЕЛ 3. ОСНОВНЫЕ ПРОБЛЕМЫ И НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ КРАТКОСРОЧНЫМ И СРЕДНЕСРОЧНЫМ КРЕДИТОВАНИЕМ

С целью минимизации убытков от кредитной деятельности и обеспечения надлежащего уровня качества кредитного портфеля банки должны осуществлять управление проблемными кредитами.

Поскольку, каждый банк имеет в своем портфеле проблемные кредиты, главным вопросом является установление допустимого для банка уровня таких кредитов в общей стоимости кредитного портфеля. Для зарубежных банков приемлемыми являются такие значения показателей: доля списанных кредитов в общем объеме выданных – 0,25-0,75 %; доля просроченных кредитов (свыше 90 дней) в общем объеме выданных – 0,5-3 %. Если последний показатель достигает уровня 7 %, то положение банка определяется как кризисное.

Как свидетельствует отечественная банковская практика, допустимый уровень проблемных кредитов в кредитном портфеле составляет 5 %. Превышение доли проблемных кредитов в кредитном портфеле в более чем 10 % свидетельствует о начале кризиса в деятельности банка.

Методы управления проблемными кредитами можно разделить на такие, которые направлены на разработку общего с заемщиком плана мероприятий по погашению задолженности по кредиту (договорное списание средств со счета, реструктуризация задолженности по кредиту, переуступке права требования, согласие на перевод долга, рефинансирование задолженности по кредиту), и такие, что направлены на погашение задолженности в результате проведения претензионно-исковой работы (обращение взыскания на заложенное имущество, взыскания задолженности с гарантов и поручителей, взыскание задолженности с заемщика в судебном порядке, возбуждение дела о банкротстве).