Расчетно-кассовое обслуживание населения в банке: состояние и перспективы развития Курсовая работа (проект)

Все специалисты в области банковского дела осуществление расчётов и платежей для клиентуры и для самих банков традиционно и вполне обоснованно относят к основным и даже важнейшим базовым банковским операциям. Между тем такие ключевые понятия, как «расчёты» и «платежи» до сих пор не имеют в нашей литературе однозначных и убедительных трактовок. Характерными в этом смысле можно считать следующие тезисы, принадлежащие Белову В.А.:

1. Безналичные расчеты представляют собой процесс погашения (прекращения) денежных обязательств без использования денег не исполнением обязательств в форме передачи денег, а иным способом – без передачи какого-либо имущества вообще, в том числе денег без применения наличных денег, а именно путем зачета сторонами сделки взаимных требований, отказа от реализации встречных однородных требований. Безналичные расчеты лучше называть «безденежными расчетами», т.е. расчетами без денег.

2. Расчеты – это процесс определения размера обязательства (долга) покупателя перед продавцом или размеров взаимных обязательств сторон сделки (сделок), включая урегулирование претензий, возникающих в ходе такого процесса.

3. Расчет взаимных обязательств может включать в себя момент платежа в случае зачета в обращении деньги (их знаки), принадлежащие одному экономическому субъекту, однако физически в данный момент находящиеся у другого экономического субъекта (свидетельством чего служат соответствующий договор и записи в бухгалтерских книгах), причем таким образом, что первый по праву может распоряжаться ими как собственным имуществом, отдавая по мере необходимости соответствующие указания второму.

4. Расчёты имеют смысл лишь в том случае, когда они завершаются платежами, т.е. когда вслед за ними и на их основе осуществляются платежи. Поэтому данные термины никогда не следует употреблять как синонимы [1, c. 17].

Расчеты являются неотъемлемой частью жизни общества, возникнув на этапе развития цивилизации, который Ф. Хайек назвал «расширенным порядком человеческого сотрудничества», характеризующемся общественным разделением труда, развитием процессов обмена и распределения, возникновением торговли и рынка. Таким образом, возникновение расчетов между субъектами хозяйственных отношений имеет непосредственную

Закрытое акционерное общество «Альфа-Банк» создано в соответствии с законодательством Республики Беларусь, а также Договором о совместной деятельности по созданию акционерного коммерческого Банка международной торговли и инвестиций от 18 ноября 1998 года в форме закрытого акционерного общества. Решение об изменении наименования Банка с Закрытого акционерного общества «Банк международной торговли и инвестиций» на Закрытое акционерное общество «Альфа-Банк» принято Общим собранием акционеров 13 октября 2008 года.

Банк является правопреемником всех прав и обязанностей Закрытого акционерного общества «Альфа-Банк Финанс», реорганизованного путем присоединения к Банку. Акционерами Банка являются юридические и физические лица, владеющие акциями Банка.

Банк является юридическим лицом, имеет в собственности обособленное имущество, несет самостоятельную ответственность по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, исполнять обязанности, быть истцом и ответчиком в суде, имеет самостоятельный баланс. Банк является коммерческой организацией с иностранными инвестициями и действует в целях развития международной торговли, содействия наращиванию инвестиций и активизации международных инвестиционных потоков, обеспечения банковского обслуживания граждан, белорусских и иностранных субъектов хозяйствования на уровне международных стандартов, содействия реформированию экономики и ее технологической модернизации.

Банк имеет в собственности имущество, созданное за счет вкладов акционеров, полученных доходов, приобретенное на основании сделок, а также приобретенное по другим основаниям, допускаемым законодательством Республики Беларусь. Банк формирует ресурсную базу за счет собственных и заемных (привлеченных) средств (ресурсов). Источниками собственных средств являются: уставный фонд, резервный фонд, фонд развития банка, другие фонды в соответствии с настоящим Уставом и законодательством Республики Беларусь, накопленная прибыль прошлых лет, прибыль текущего года, фонды переоценки статей баланса. Заемными (привлеченными) средствами (ресурсами) являются привлекаемые банком от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности денежные средства юридических и физических лиц, других банков, органов государственного управления, Национального банка Республики Беларусь и иных организаций.

Действующая структура банка включает в себя:

Расчеты являются неотъемлемой частью жизни общества, возникнув на этапе развития цивилизации. Как экономическая категория «расчеты» представляют собой действия по отчуждению собственных средств в пользу другого липа или получению средств от другого лица и обеспечивающие осуществление экономических связей между людьми, как производителями и потребителями, по поводу движения результатов труда, полученных не для собственного потребления, а для других целей, для удовлетворения общественных потребностей.

Принципы организации расчетов – основополагающие начала их проведения. Современная правовая база безналичных расчетов сформировала такие принципы построения системы безналичных расчетов, которые характерны для рыночной экономики.

Важным направлением деятельности банка являются кассовые операции. Они заключаются в приеме наличных средств от клиентов, зачислении их на счета, хранение принятых средств и выдачи наличных по требованию клиента. К кассовым активам относятся: кассовая наличность в сейфах, счета обязательных резервов в Национальном банке, корреспондентские счета в банках Республики Беларусь, платежные документы на инкассо, прочие статьи. Сегодня практически все банки начали проводить кассовые операции через банкоматы.

Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и биллонной (разменной) монетой.

Кассовые операции имеют большое значение для банка и для клиентов. Принимая наличные средства от клиентов банк увеличивает свои свободные резервы, при этом проводит активные операции и получает доходы. При выдаче наличных средств клиенту учреждения банка берут комиссионную плату. Для осуществления кассовых операций банки открывают операционную кассу, которая состоит из приходной кассы, где осуществляют прием наличных и расходной, где выдают наличные.

Порядок проведения расчетно-кассовых операций физических лиц регулируется действующим законодательством Республики Беларусь. Основным документом, регулирующий банковскую деятельность в целом и расчетно-кассовые операции в частности, является Банковский кодекс Республики Беларусь.

Основным видом деятельности ЗАО «Альфа-банк» является оказание банковских услуг для корпоративного и розничного бизнеса на территории Республики Беларусь. Уставный фонд банка составляет 566 488 309 500 белорусских рублей и разделен на акции номинальной стоимостью 500 белорусских рублей. ЗАО «Альфа-Банк» является универсальным банком и по