ВВЕДЕНИЕ
1 Теоретические аспекты банковских рисков
1.1 Экономическая сущность и понятие банковских рисков
1.2 Классификация банковских рисков
2 Анализ банковских рисков ЗАО «Идея Банк»
2.1 Организационно-экономическая характеристика банка
2.2 Оценка банковских рисков ЗАО «Идея Банк»
3 Проблемы и направления совершенствования управления банковскими рисками
3.1 Проблемы управления рисками в банках
3.2 Направления минимизации банковских рисков
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
ПРИЛОЖЕНИЯ
ВВЕДЕНИЕ
В динамичном росте национальной экономики очень важное значение имеет развитие и укрепление финансовой устойчивости банковских учреждений – опорного звена финансовой системы общества и экономики, активно участвующих в движении общественного капитала. Формирование внутреннего инвестиционного потенциала страны напрямую связано с успешностью развития страхового и банковского секторов экономики.
В современных условиях развития экономических связей кредитование является важнейшим направлением банковской деятельности. Как показывает практика, кредитный портфель составляет от трети до половины всех активов коммерческого банка. Банки – носители повышенного социально-экономического риска, дестабилизация которых ведет к угрозе экономической безопасности страны.
В связи с этим следует уделять значительное внимание управлению банковским риском, на величину которого влияют макро- и микроэкономические факторы, включая несовершенство законодательной, профессиональной базы и контрольной среды.
Проблемам теории и практики управления банковским банковским риском в монографической литературе, учебниках, периодической печати уделяется большое внимание. Разразившийся в 2014 году мировой финансовый кризис изменил представление многих как о кредитных рисках, так и об эффективности теорий, претендующих на их оценку.
Существенным недостатком по ограничению банковского риска в банках Республики Беларусь является недостаточное использование страхования.
Во многих странах мира страхование кредитных рисков является не просто распространенным, общепринятым, но и обязательным. Так как страхование банковского риска в конечном итоге укрепляет финансовые институты и способствует развитию экономики.
В большинстве работ основное внимание уделяется структурированию отдельных кредитных позиций для снижения риска, но не решается проблема применения метода минимизации совокупного банковского риска в комплексе внутрибанковских способов и страхования как приоритетного способа. Изолированно рассматриваются вопросы оценки совокупного риска и анализа рискообразующих факторов. Изучение страхования кредитных рисков ограничено в пределах их имущественного страхования, что не способствует расширению всех возможных аспектов страхования с учетом зарубежного опыта.
При рассмотрении проблемных вопросов в работе использовались труды таких авторов как: Александрова Н.Г., Батракова, Л.Г., Машнина, Е.Н., Русанов, Ю.Ю., Тавасиев, А.М..
Вышеизложенные моменты предопределили выбор темы, цель и задачи курсовой работы.
1 Теоретические аспекты банковских рисков
1.1 Экономическая сущность и понятие банковских рисков
В современном обществе в условиях обострения конкурентной борьбы внимание к банковским рискам увеличивается. Банки все чаще занимают агрессивную позицию по отношению друг к другу, проводят все более рискованные операции и сделки.
В настоящее время в работах экономистов существуют различные подходы к определению и классификации рисков коммерческого банка.
Питер С.Роуз выделяет следующие шесть основных видов риска коммерческого банка и четыре дополнительных риска.
К основным видам риска П. Роуз относит следующие риски: кредитный риск; риск несбалансированности ликвидности; рыночный риск; процентный риск; риск недополучения прибыли; риск неплатежеспособности [29, с.108].
Банковский риск рассматривается как вероятность того, что стоимость части активов, в особенности кредитов уменьшится или сведется к нулю.
П. Роузом в эту систему рисков включены как риски, возникающие внутри банка, так и риски зарождающиеся вне банка и оказывающие влияние на его деятельность. В работах специалистов, занимающихся проблемам управления банковскими рисками, также существуют различные подходы к классификации рисков [29, с.111].
Общим во многих из них является разделение (на первом этапе классификации) всех банковских рисков на две большие группы:внешние риски; внутренние риски.
Под внешними рисками подразумеваются риски внешней среды, в которой функционирует банк (риски банковского окружения). К данной группе рисков относятся страновые риски, политические риски, инфляционные риски и ряд других аналогичных рисков. Такой подход к классификации рисков можно встретить в работах Козлова И.К.[1], Александровой Н.Г. [2], Бор М.З.[10],Кравцова Г.И.[24], Виноградова Т.Н. [12], Бочарова В.В. [11], Беляцкий, Н.П. [9] и у ряда других экономистов. Например, в работе Расанова Ю.Ю. «Эволюция терминологии банковского риск-менеджмента: управление банковскими рисками» эта группа рисков также выделена в отдельный класс – риски операционной среды.
Банковский риск представляет собой риск невыполнения кредитных обязательств перед кредитной организацией третьей стороной.
Опасность возникновения этого вида риска существует при проведении ссудных и других приравненных к ним операций, которые отражаются на балансе, а также могут носить забалансовый характер [9, с.201].
К числу таких операций относятся:
- предоставленные и полученные кредиты (займы);
2 Анализ банковских рисков ЗАО «Идея Банк»
2.1 Организационно-экономическая характеристика банка
Закрытое акционерное общество «Идея Банк», именуемое в дальнейшем «Банк», является коммерческой организацией, зарегистрированной в установленном законодательством порядке, имеющей, на основании специального разрешения (лицензии) на осуществление банковской деятельности, исключительное право осуществлять в совокупности банковские операции, предусмотренные законодательством, и иные банковские операции, указанные в специальном разрешении (лицензии) на осуществление банковской деятельности, а также иные виды деятельности, предусмотренные законодательством и Уставом. Закрытое акционерное общество «Идея Банк» является Банком с иностранными инвестициями. Место нахождения Банка: 220034, Республика Беларусь, г. Минск, улица З. Бядули,
Банк зарегистрирован решением Национального банка Республики Беларусь от 24.04.2004 № 58, УНП 807000122, ОКПО 37638364. Форма собственности – частная (Приложение А).
В соответствии с законодательством и на основании специального разрешения (лицензии) на осуществление банковской деятельности № 25 от 03 июня 2014 года, выданного Национальным банком Республики Беларусь, Банк имеет право осуществлять следующие банковские операции (Приложение Б): привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты); размещение привлеченных денежных средств физических и юридических лиц на счета и во вклады (депозиты) от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетного и кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов; валютно-обменные операции; выдача банковских гарантий; доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами; выпуск в обращение (эмиссия) банковских платежных карточек; выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета; финансирование под уступку денежного требования (факторинг) (Приложение Б).
Банк имеет также право осуществлять профессиональную и биржевую деятельность по ценным бумагам в соответствии со специальным разрешением (лицензией) Министерства финансов Республики Беларусь № 02200/0385585 от 31.08.2009 г, которая в связи с изменением наименования Банка была замена на № 02200/5200-124-1139 от 04.03.2014 года. В 2015 году продлена до 06.10.2024 года специальным разрешением на № 02200/5200-124-1139 от 29.09.2015 года. Годовая финансовая отчетность подготовлена в соответствии с требованиями
3 Проблемы и направления совершенствования управления банковскими рисками
3.1 Проблемы управления рисками в банках
Базовый уровень является обязательными для исполнения, основной - желательным, дополнительный - может использоваться исходя из конкретного состояния кредитной организации и уровня риска. В условиях функционирования средних и малых банков базовый и основной уровни управления рисков будут достаточными для поддержания приемлемого уровня рисков.
Минимизация риска невозможна без обеспечение эффективной агрегацииданных, что является важнейшим аспектом формирования СУОР и включает решение следующих основных проблем: сокрытие сотрудниками информации об операционных инцидентах; предоставление некорректной информации об операционных инцидентах; отсутствие удобных (централизованных) механизмов агрегации данных, в том числе информации, полученной от внешних стейкхолдеров (клиентов, контрагентов), информации о состоянии рынка; отсутствие подробной классификации операционных инцидентов; отсутствие доступа рядовых сотрудников к результатам проводимой оценки; отсутствие агрегации данных на ежедневной основе; отсутствие доступа рядовых сотрудников к базе данных по операционным инцидентам. При этом процесс агрегации данных тесно связан с процессом выявления и идентификации операционных инцидентов, от уровня успешности которого зависит уровень эффективности агрегации данных. Рассмотрим мероприятия по совершенствованию процесса агрегации данных подробней. Обеспечению процесса эффективной агрегации данных будут способствовать решение перечисленных ниже проблем.
Проблема 1. Предоставление некорректной информации об операционных инцидентах в Управление рисков, а именно: несвоевременное предоставление; предоставление ошибочной или не полной информации об операционных инцидентах, сокрытие сотрудниками информации об операционных инцидентах. Важной проблемой агрегации данных является полнота, объективность, достоверность информации об операционных инцидентах, включаемой в базу данных. Сотрудники Управления рисков должны на постоянной основе оценивать достоверность полученных данных. При этом структура базы данных должна предусматривать возможность внесения корректировок и исправлений.
Кроме того создание более благоприятной обстановки в целях выявления операционных инцидентов может достигаться следующими способами:
1) Выделение ответственных сотрудников по управлению операционным риском на местах будет способствовать более оперативному и
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
По результатам исследования проведенного в курсовой работе можно сделать следующие выводы.
1 Банковский риск представляет собой основной банковский риск, управление которым является ключевым фактором, определяющим эффективность деятельности банка. Обычно банки формируют значительную часть своих доходов за счет кредитной деятельности, поэтому особую актуальность представляет оценка потенциальной прибыли по отношению к вероятности непогашения кредита. В узком смысле банковский риск определяется как существующий для кредитора риск невозврата кредитополучателем заимствованных средств.
2Для формирования элементов минимизации рисков механизма управления риском и доходностью на примере кредитного риска разработано методическое обеспечение, включающее: усовершенствованную методику идентификации кредитного риска на основе внутренних и внешних факторов кредитного риска портфеля банка и индивидуального кредитополучателя; авторские методики расчета ожидаемых убытков на основе рейтинговой модели кредитополучателя и агрегированной оценки риска кредитного портфеля, новизна которых заключается в том, что они разработаны в контексте формирования механизма управления риском и доходностью и направлены на минимизацию кредитного риска до приемлемого (допустимого) уровня, обеспечивающего получение высокой доходности от совершаемых операций для повышения эффективности деятельности банка и его финансовой надежности.
3В настоящее время ЗАО «Идея Банк» – это универсальный банк как по спектру предоставляемых услуг, так и по отраслевой принадлежности клиентов. Исторически клиентами ЗАО «Идея Банк» были и остаются предприятия и организации базовых отраслей экономики, которым он неизменно оказывает необходимую финансовую поддержку и предлагает современные банковские услуги.
Рассчитанные основные показатели деятельности банка за последниегоды демонстрируют устойчивую положительную динамику роста. Результатом расширения бизнеса банка стало увеличение суммы получаемой прибыли, главным источником которой остаются чистый процентный и комиссионный доход.
Политика банка по управлению рисками осуществляется в целях предотвращения (предупреждения) возникновения рисков или их минимизации, а также смягчения (возмещения) неизбежных рисков.
4 Банком утверждено «Положение о системе оценки и управления рисками ЗАО «Идея Банк» (ОАО)», которое определяет цели, задачи и принципы системы оценки и управления рисками, в котором проведена классификация и определены основные виды рисков. В рамках данного
1. Анализ деятельности банков: учеб.пособие для вузов / И.К. Козлова [и др.]; под общ. ред. И.К. Козловой. – Мн.: Выш. шк., 2015. – 240 с.
2. Александрова Н.Г. Банки и банковская деятельность для клиентов: учеб.пособие для вузов / Н.Г. Александрова, Н.А. Александров. – СПб.: Питер, 2014. – 224 с.
3. Банки и банковское дело / под ред. И.Т. Балабанова. – СПб.: Питер, 2014. – 256 с.
4. Банки и банковское дело: учеб.пособие для вузов / под ред.И.Т. Балабанова. – СПб.: Питер, 2015. – 256 с.
5. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: учеб.для вузов / под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Вузов. учеб., 2015. – 491 с.
6. Банковское дело: учеб.пособие для вузов / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – СПб.: Питер, 2015. – 384 с.
7. Банковское дело: учеб.пособие для вузов / О.И. Лаврушин[и др.]; под общ. ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2014. – 672 с.
8. Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учеб.для вузов / Л.Г. Батракова. – М.: Логос, 2015. – 344 с.
9. Беляцкий, Н.П. Банковский менеджмент: учеб.пособие для вузов / Н.П. Беляцкий, Б.Д. Семенов, С.Д. Вермеенко. – Мн.: БГЭУ, 2016. – 267 с.
10. Бор, М.З. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование / М.З. Бор, В.В. Пятенко. – М.: ИКЦ «ДИС», 2016. – 288 с.
11. Бочаров, В.В. Финансовое моделирование: учеб.для вузов / В.В. Бочаров. – СПб.: Питер, 2014. – 208 с.
12. Виноградова, Т.Н. Банковские операции: учеб.пособие для вузов / Т.Н. Виноградова. – Ростов н/Д.: Феникс, 2014. – 384 с.
13. Егоров, Е.В. Маркетинг банковских услуг: учеб.пособие для вузов / Е.В. Егоров, А.В. Романов, В.А. Романова. – М.: ТЕИС, 2016. – 102 с.
14. Егорова, Н.Е. Предприятия и банки: учеб.-практ. пособие для вузов / Н.Е. Егорова, А.М. Смулов. – М.: Дело, 2014. – 456 с.
15. Жарковская, Е.П. Банковское дело: учеб.для вузов / Е.П. Жарковская. – М.: Омега-Л, 2015. – 440 с.
16. Иванов, А.Н. Банковские услуги: зарубежный и российский опыт / А.Н. Иванов. – М.: Финансы и статистика, 2016. – 176 с.
17. Конюховский, П.В. Микроэкономическое моделирование банковской деятельности / П.В. Конюховский. – СПб.:Питер, 2014. – 224 с.
18. Машнина, Е.Н. Механизмы обеспечения безопасного функционирования банка и повышения эффективности его деятельности/ Е.Н. Машнина// Банковская система: устойчивость и перспективы развития : материалы IМеждунар. науч.-практ. конф. по вопросам банковской экономики, Пинск, 21–22 мая 2017 г. / Нац. банк Респ. Беларусь, Полес. гос. ун-т [и др.] ; редкол.: К.К. Ше¬беко [и др.]. – Пинск, 2017. – С. 241–246.
19. Машнина, Е.Н. Механизмы регулирования рисков банковской системы / Е.Н. Машнина // Наука и современность – 2016 : материалы V Междунар. науч.-практ. конф., Новосибирск, 4 окт.2016 г. : в 3 ч. / Новосиб. гос. техн. ун-т [и др.] ; редкол.: С.С. Чернов [и др.]. – Новосибирск, 2016. – Ч. 2. – С. 194–199.
20. Машнина, Е.Н. Поддержание стабильности финансового сектора как внешний механизм ограничения рисков коммерческих банков в условиях мирового финансово-экономического кризиса / Е.Н. Машнина // Научные исследования современности : сб. науч. тр. Междунар. науч. конф., Киев, 4 окт. 2017 г. / Всеукр. общественная организация «Ассоц. правозащитников «Фемида» [и др.]. – Киев, 2017. – Вып. 1, т. 1. – С. 15–20.
21. Машнина, Е.Н. Сравнительный анализ моделей оценки кредитного риска / Е.Н. Машнина // Современные тенденции в экономике и управлении: новый взгляд : материалы IV Междунар. науч.-практ.конф., Новосибирск, 6 окт. 2017 г. : в 2 ч. / Новосиб. гос. техн. ун-т [и др.] ; редкол.: С.С. Чернов [и др.]. – Новосибирск, 2017. – Ч. 2. – С. 101–106.
22. Мисько, М.В. Правовые основы деятельности Информационного ресурса как специального субъекта кредитного информирования / М.В.Мисько // Актуальные проблемы развития правовой системы Республики Беларусь: материалы Республиканской научно-практической конференции с международным участием, Минск, 26 октября 2016 г. – Минск, 2016. – С. 136–137.
23. Основы банковского дела: учеб.пособие для вузов / Б.С. Войтешенко [и др.]; под ред. Ю.М. Ясинского. – Мн.: Тесей, 2015. – 448 с.
24. Организация деятельности банков: учеб. / Г.И. Кравцова [и др.]; под ред. Г.И. Кравцовой. – Мн.: БГЭУ, 2015. – 504 с.
25. Пупликов, С.И. Порядок открытия счетов в банке / С.И.Пупликов // Нац. бухгалт. учет. – 2016. – № 15 (авг.). – С. 41–48.
26. Рагозик, С.А. Банковский контроль за деятельностью субъектов хозяйствования / С.А.Рагозик // Гл. бухгалтер. – 2016. – № 27 (июль). – С. 80–84.
27. Русанов, Ю.Ю. Индикаторы мониторинга рисков в банковском менеджменте: управление банковскими рисками / Ю.Ю. Русанов // Банк.дело. – 2016. – № 1. – С. 32–37.
28. Русанов, Ю. Ю. Эволюция терминологии банковского риск-менеджмента: управление банковскими рисками / Ю.Ю. Русанов // Банк.дело. – 2016. – № 2. – С. 29–33.
29. Роуз, Питер С. Банковский менеджмент. Пер. с англ. с 3-го изд / С. Питер Роуз. – М.: «Дело Лтд», 2013. – 569 с.
30. Суворов, Г.П. Ликвидность – не от слова ликвидировать: ликвидность денежных банковских средств / Г.П. Суворов // Бизнес и банки. – 2016. – № 30 (авг.). – С. 1–4.
31. Тавасиев, А.М. О видах кредитной деятельности банка / А.М. Тавасиев // Банк.дело. – 2016. – № 3. – С. 16–20.
32. Тальянцев, С.В. Проблема допуска иностранного капитала в национальную банковскую систему / С.В. Тальянцев // Деньги и кредит. – 2016. – № 8. – С. 46–53.
33. Томкович, Р.Р. Виды счетов резидентов, порядок их открытия и режим функционирования / Р.Р. Томкович // Гл. бухгалтер. Ревизор. – 2016. – № 4. – С. 51–59.
34. Томкович, Р.Р. Режимы функционирования счетов в иностранных валютах: банковская деятельность / Р.Р. Томкович // Вестн. М-ва по налогам и сборамРесп. Беларусь. – 2016. – № 1 (янв.). – С. 41–47.
35. Трячкова, И.И.Квазифискальные операции и макроэкономические показатели: операции банков / И.И.Трячкова // Финансы, учет, аудит. – 2016. – № 7. – С. 20–22.
36. Царьков, В.А. Аналитическое исследование зависимости прибыли от величины собственных оборотных средств банка / В.А. Царьков // Бизнес и банки. – 2016. – № 5 (февр.). – С. 7–8.
37. Чернышов, О.В. Расчет денежных потоков в оценке стоимости кредитного портфеля банка / О.В. Чернышов // Бизнес и банки. – 2016. – № 42 (нояб). – С. 1–5.
38. Стратегия и задачи ЗАО «Идея Банк»" [Электронный ресурс] / –ЗАО «Идея Банк»". Ссылка: http://www.ideabank.by – Дата доступа: 30.04.2017.
