ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА ПРОЦЕССОВ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В БАНКЕ
1.1 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ И РОЛЬ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В БАНКЕ
1.2 МЕТОДИКА АНАЛИЗА ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В БАНКЕ
1.3 ЗАРУБЕЖНЫЙ ОПЫТ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В БАНКЕ
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В ОАО «АСБ БЕЛАРУСБАНК»
2.1 ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «АСБ БЕЛАРУСБАНК»
2.2 МЕТОДИКА ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЁМЩИКА В ОАО «АСБ БЕЛАРУСБАНК»
2.3 АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В ОАО «АСБ БЕЛАРУСБАНК»
ГЛАВА 3 ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В ОАО «АСБ БЕЛАРУСБАНК»
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
ПРИЛОЖЕНИЯ
ВВЕДЕНИЕ
Банковская система имеет важнейшее значение для рыночной экономики, поскольку благодаря ее посреднической функции происходит распределение финансовых ресурсов между хозяйствующими субъектами. Несмотря на то, что в современной Беларуси банковская система все еще уступает банковским системам развитых стран, за последнее десятилетие роль российских банков в финансовой сфере заметно повысилась. Актуальность исследования деятельности российских банков при осуществлении кредитных операций определяется дефицитом информационного и методического обеспечения, по оценке банковских рисков. Целью курсовой работы является анализ особенности управления банковскими рисками в ОАО «АСБ Беларусбанк» и разработка мероприятий по его совершенствованию.
Достижение этой цели обусловило решение следующих задач:
1. Раскрыть понятие и классификацию банковских рисков.
2. Проанализировать возможности методических подходов к оценке банковских рисков.
3. Выявить специфику управления банковскими рисками.
4. Изучить особенности практики управления рисками в ОАО «АСБ Беларусбанк».
5. Оценить эффективность управления рисками в ОАО «АСБ Беларусбанк».
6. Разработать мероприятия, направленные на снижение рисками в ОАО «АСБ Беларусбанк».
Объект исследования курсовой работы – ОАО «АСБ Беларусбанк». Предметом исследования являются особенности управления банковскими рисками в условиях ОАО «АСБ Беларусбанк». В процессе исследования были использованы законодательные и нормативные акты Республики Беларусь, изучена общая и специальная литература отечественных и зарубежных авторов. Методологическую основу исследования образуют принципы диалектики и законы логики, а также положения системного и комплексного подхода в решении поставленных задач. Важным аспектом представленного исследования является применение таких общенаучных методов как группировка, сравнение, анализ, синтез, а также статистических методов обработки информации.
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА ПРОЦЕССОВ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В БАНКЕ
Кредитные операции коммерческих банков представляют собой важнейший вид банковской деятельности. В финансовом секторе кредитование все еще является наиболее доходной статьей активов кредитных организаций, но при этом является наиболее рискованной. Можно сказать, что кредитный риск всегда был и все еще остается основным видом банковского риска. Кредитный риск представляет собой риск невыполнения кредитных обязательств перед кредитной организацией третьей стороной. Опасность возникновения этого вида риска существует при проведении ссудных и других приравненных к ним операций, которые отражаются на балансе, а также могут носить забалансовый характер [1, с. 187].
К числу таких операций можно отнести:
- предоставление и получение кредитов (займов);
- размещение и привлечение депозитов;
- прочее размещение средств, в том числе требований на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;
- учет векселей;
- совершение оплаты кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, не взысканной с принципала;
- денежные требования кредитной организации по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);
- требования кредитной организации по приобретенным по сделке правам (уступка требования);
- требования кредитной организации по приобретенным на вторичном рынке закладным;
- требования кредитной организации по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);
- требования кредитной организации к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов);
- требования лизингодателя к лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга) [9].
На современном этапе в экономической теории не существует единой классификации рисков. Это связано с многообразием проявления рисков и сложностью разграничения различных их видов.
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В ОАО «АСБ БЕЛАРУСБАНК»
Открытое акционерное общество «Сберегательный банк «Беларусбанк» (далее – ОАО «АСБ Беларусбанк») является крупнейшим универсальным финансово-кредитным учреждением страны, предлагающим своим клиентам свыше 100 видов банковских услуг и продуктов, включая по расчетно-кассовое обслуживание, кредитование, депозитные операции, лизинг, факторинг, инкассация, международные и межбанковские расчеты, валютно-обменные и конверсионные операции, операции с банковскими картами, консалтинговые и депозитарные услуги. Основной задачей банка является максимизация прибыли при одновременной минимизации рисков. От успешности реализации данной задачи зависят надежность банковской структуры и ее конкурентоспособность, уровень доверия клиентов к банку. Для осуществления данной задачи и роста эффективности деятельности банка достаточно важным является грамотное управление банковским капиталом и обязательствами. В этой целью в банках осуществляется анализ состава и динамики структуры собственного капитала и обязательств. Дата основания банка – 1922 год. ОАО «АСБ Беларусбанк» образовано в результате слияния Сберегательного банка Республики Беларусь и акционерного коммерческого банка «Беларусбанк» на основании Указа Президента. В настоящее время банк является крупнейшим финансовым учреждением в Республике Беларусь. Структура банка на данный момент включает в себя 6 областных управлений (включая г. Минск), 28 филиалов, 97 центров банковских услуг, 1734 отделение, 195 обменный пункт. Банк входит в единую банковскую систему Республики Беларусь, осуществляет свою деятельность в соответствии с законодательством Республики Беларусь, а также настоящим Уставом.
Органами управления Банка являются:
- Общее собрание акционеров Банка;
- Наблюдательный совет Банка;
- Правление Банка;
- Председатель Правления Банка.
Основными целями ОАО «АСБ Беларусбанк» являются:
- развитие финансовых отношений в Республике Беларусь.
ГЛАВА 3 ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В ОАО «АСБ БЕЛАРУСБАНК»
Повышение эффективности управления кредитным риском, а также рост доходности кредитных операций напрямую зависят от качества оценки кредитного риска. Это связано с тем, что в зависимости от отнесения потенциального заемщика к той или иной группе риска банком принимается положительное или отрицательное решение о предоставлении кредита и определяется лимит кредитования и процентов по кредиту. В мировой практике существует два основных метода оценки риска кредитования, которые могут применяться как отдельно, так и в сочетании друг с другом:
- субъективное заключение экспертов или кредитных инспекторов;
- автоматизированные системы скоринга.
В банковской практике Республики Беларусь, в том числе и в ОАО «АСБ Беларусбанк» применяется первый метод оценки риска кредитования на основании субъективного заключения экспертов или кредитных работников, что может привести к злоупотреблениям при выдаче кредитов, а как следствие к снижению доходности этих операций или к их убыточности. В связи с этим в рамках данной курсовой работы предлагается внедрение системы скоринга в ОАО «АСБ Беларусбанк» для совершенствования управления кредитным риском. Основная задача скоринга заключается не только в том, чтобы выяснить, в состоянии клиент выплатить кредит или нет, но и степень надежности и обязательности клиента. Иными словами, скоринг оценивает, насколько клиент creditworthy, т. е. насколько он «достоин» кредита.
Специалисты в данной области выделяют понятия:
- «характеристики» клиентов (в математической терминологии – переменные, факторы)
- «признаки» – значения, которые принимает переменная.
Если представить себе анкету, которую заполняет клиент, то характеристиками являются вопросы анкеты, а признаками – ответы на эти вопросы. В самом упрощенном виде скоринговая модель представляет собой взвешенную сумму определенных характеристик. В результате получается интегральный показатель (score); чем он выше, тем выше надежность клиента, и банк может упорядочить своих клиентов по степени возрастания кредитоспособности. Интегральный показатель каждого клиента сравнивается с неким числовым порогом, или линией раздела, которая рассчитывается из отношения, сколько в среднем нужно клиентов, которые платят в срок, для того, чтобы компенсировать убытки от одного должника. Клиентам с интегральным показателем выше этой линии выдается кредит, клиентам с интегральным показателем ниже этой линии – нет [13, с. 162].
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Управление рисками в банковском секторе – важнейшая задача банковских структур, необходимая для минимизации потерь в процессе осуществления деятельности коммерческих банков. Особое место здесь занимают кредитные риски, которые характеризуются как возможность потерь финансового актива в результате неспособности контрагентов исполнить свои обязательства по выплате процентов и основной суммы долга в соответствии с условиями договора. Степень кредитного риска зависит от многих факторов, в том числе от экономической и политической ситуации в стране, кредитоспособности заемщиков, уровня мошенничества в банковской сфере и др. Регулирование риска является основным содержанием работы банка в процессе кредитования хозяйствующих субъектов и составляет ограниченную часть управления кредитования в целом. Регулирование кредитного риска осуществляется на всех этапах кредитования – от первичного рассмотрения кредитной заявки до полного погашения задолженности. Основными методами управления кредитным риском являются: дифференциация заемщиков, диверсификация кредитных вложений, лимитирование рисков, хеджирование рисков, деление рисков. В каждой стране и в каждом банке формируется своя специфика применения и распространенность тех или иных методов управления кредитными рисками. Например, в США для оценки кредитоспособности потенциального заемщика и, следовательно, минимизации кредитного риска используют подход под названием 5 «С», в основе которого лежит определенный набор критериев оценки (репутация клиента, платежеспособность, наличие обеспечения, экономическая конъюнктура). Однако важно понимать, что применяемые в коммерческих банках методы управления кредитными рисками могут дать желаемый эффект только при соблюдении двух условий – высокой квалификации специалистов и хорошей организации процесса управления. ОАО «АСБ Беларусбанк» является крупнейшим финансово-кредитным учреждением, предлагающим своим клиентам широкий перечень банковских услуг и продуктов. Анализ основных показателей деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк» показал увеличение стоимости активов банка, в том числе и приносящих доход. Несмотря на сокращение доходов, показатели прибыли банка в целом имеют положительную динамику, что объясняется тем, что банковские расходы за рассматриваемый период уменьшились в большей степени, чем доходы. Деятельность ОАО «АСБ Беларусбанк» по оказанию банковских услуг является рентабельной.
1. Александрова, Н.Г. Банки и банковская деятельность для клиентов: учеб. пособие для вузов / Н.Г. Александрова, Н.А. Александров. – СПб.: Питер, 2011. – 224 с.
2. Анализ деятельности банков: учеб пособие для вузов / И.К. Козлова и др.; под общ. ред. И.К. Козловой. – Минск: Выш. шк., 2003. – 240 с.
3. Андрейченко, В. Законодательная база по банковской деятельности в Беларуси в целом сформирована / В. Андрейченко // Вестн. Ассоц. бел. банков. – 2009. – № 44. – С. 16.
4. Ауриемма, М.Дж. Индустрия банковских пластиковых карточек / М.Дж. Ауриемма, Р.С. Коли; пер. с англ. А.А. Кошкина–М.: ИНФРА-М, 2007.–240 с.
5. Банки и банковское дело: учеб. для вузов / А.И. Балабанов [и др.]. –СПб.: Питер, 2011. – 448 с.
6. Банковские информационные системы: учеб. для вузов / под ред. В.В. Дика. – М.: Маркет ДС, 2011. – 816 с.
7. Безрядина, Л.А. Современные подходы к управлению кредитным риском в коммерческой организации / Л.А. Безрядина, В.Н. Тишина // Форум молодых ученых. – 2018. – № 11 (27). – С. 192-195.
8. Всяких, Ю.В. Направления совершенствования процесса управления кредитным риском / Ю.В. Всяких // Научные вести. – 2018. – № 1. – С.12-23.
9. Деньги. Кредит. Банки: учеб. для вузов / Е.Ф. Жуков, Н.М. Зеленкова, Л.Т. Литвиненко; под ред. Е.Ф. Жукова.–М.: ЮНИТИ, 2008.–703 с.
10. Деньги, кредит, банки: учеб. для вузов / Г.И. Кравцова [и др.]; под ред. Г.И. Кравцовой. – Минск: БГЭУ, 2007. – 444 с.
11. Жуков, Е.Ф. Банковский менеджмент / Е.Ф. Жуков, Н.Д. Эриашвили. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. – 319 с.
12. Инструкция по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 21 декабря 2006 г. №211, рег. номер в НРПА 8/15627 от 4 января 2007 г. (с учетом изменений от 10.01.2013).
13. Лагутин, А.В. Скоринг как инструмент оценки уровня кредитного риска / Лагутин // Новая наука: финансово-экономические основы. – 2017. – № 1. – С. 161-163.
14. Макаева, А.М. Кредитный скоринг как инструмент эффективной оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка / А.М. Макаева, З.Ф. Шарифьянова. – 2016. – № 4 (1). – С. 202-207.
15. Марчук, Е.С. Кредитный риск: содержание, оценка и методы управления кредитным риском / Е.С. Марчук // Вопросы науки и образования. – 2018. – № 8 (20). – С. 71-74.
16. Об утверждении Инструкции о порядке осуществления валютно-обменных операций с участием физических лиц и организации работы обменных пунктов, касс при проведении таких операций Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 1 февраля 2011 г. №35, рег. номер в НРПА 8/23362 от 17 февраля 2011 г. // Консультант-Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2013.
17. Об утверждении Инструкции о порядке проведения валютных операций с использованием наличной иностранной валюты и наличных белорусских рублей Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 17 января 2007 г. №1, рег. номер в НРПА 8/16007 от 2 марта 2007 г. (с учетом изменений от 08.11.2011) // Консультант-Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск.
18. Об утверждении Правил проведения валютных операций Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 апреля 2004 г. №72, рег. номер в НРПА 8/10973 от 13 мая 2004 г. (с учетом изменений от 24.05.2010) // Консультант-Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск.
19. Об утверждении Инструкции о порядке ведения кассовых операций в наличной иностранной валюте на территории Республики Беларусь Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2013 г. №185, рег. номер в НРПА 8/27396 от 12 апреля 2013 г. // Консультант-Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск.
20. Панова, Т.А. Кредитные риски в системе банковских рисков / Т.А. Панова // Наука и практика. – 2016. – № 4 (24). – С. 73-84.
21. Платформа GiniMachine [Электронный ресурс] / Официальный сайт GiniMachine. – Режим доступа: https://ginimachine.ru/product.
22. Пьянков, А.А. Управление кредитным риском / А.А. Пьянков // Новая наука: от идеи к результату. – 2016. – № 5 (84). – С. 190-192.
