Совершенствование управления финансовым состоянием банка Курсовая работа (проект)

Под системой управления финансовым состоянием банка следует понимать процесс формирования и последующего регулирования такой структуры активов и пассивов банковского баланса, которая обеспечивала бы достижение определенных стратегий и целей финансового менеджмента [6, п. 112].

Суть управления финансовым состоянием банка заключается в формулировании стратегий и реализации мер, которые приводят структуру баланса в соответствие с его стратегическими программами. Система управления финансовым состоянием также рассматривается как действия банка, направленные на оптимизацию структуры активов и пассивов с точки зрения их срочности, качественных и ценовых характеристик, а также на предотвращение потерь в процессе деятельности [2, с. 94].

Управление финансовым состоянием банка как концепция, используемая в банковской сфере, зародилась в США в 60-х годах двадцатого века и относится главным образом к регулированию уровня риска, когда процентные ставки растут или падают. До этого момента финансовые менеджеры использовали отдельные методы управления активами и пассивами.

Основная управленческая проблема раньше заключалась, в таком распределении активов, которое обеспечивало бы ликвидность банка и получение максимального дохода. При этом основные направления управления активами состояли из двух вариантов: метод распределения активов (метод общего фонда) и метод конвертации активов (метод разъединения источников фондов) [14, с. 134].

Метод распределения активов в целях управления риском процентной ставки наиболее применим в условиях стабильной внешней среды, так как его успешное использование зависит от трех условий [25, c. 68]:

– относительно небольшое варьирование процентных ставок;

– состав пассивов банка остается достаточно стабильным и его легко прогнозировать;

– большая часть привлеченных средств состоит из беспроцентных бессрочных вкладов, то есть остатков на расчетных и текущих счетах предприятий и физических лиц.

Открытое акционерное общество «Технобанк» создано 5 августа 1994 г.

В банке обслуживается свыше одиннадцати тысяч клиентов различных форм собственности. Он имеет широкую сеть корреспондентских отношений со странами ближнего и дальнего зарубежья. Это позволяет оперативно удовлетворять потребности клиентов в осуществлении платежей по всей территории СНГ, Прибалтики, Европы, США [17].

 Организационная структура правления ОАО «Технобанк» представлена в Приложении А.

На 01.01.2019 г. в структуре банка функционирует центральный аппарат ОАО «Технобанк», региональные управления – 6, расчетно-кассовые центры, центры банковских услуг и удаленно-рабочие места – 16, банкоматы – 48, терминалы –145, обменные пункты – 63 [17].

Согласно Приложения Б данной курсовой работы в ОАО «Технобанк» создан целый ряд структурных подразделений.

На основании лицензии Национального банка Республики Беларусь на осуществление банковской деятельности № 11 от 31 декабря 2013 г.                        ОАО «Технобанк» имеет право осуществлять следующие виды деятельности:

– кредитование юридических и физических лиц;

– привлечение во вклады (депозиты) средств юридических и физических лиц;

– операции с ценными бумагами;

– расчетно-кассовое обслуживание клиентов;

– лизинговые операции;

– операции по выдаче гарантий и поручительств;

– операции по поручению банков-корреспондентов;

– депозитарная деятельность по ценным бумагам [17].

Размер зарегистрированного уставного фонда банка на 01.10.2018 г. составляет 11 462 630 белорусских рублей 88 копеек [17].

Рассмотрим значения основных показателей, характеризующих выполнение банком нормативов безопасного функционирования за 2016-2018 гг., установленных Национальным банком Республики Беларусь, представленные в таблице 2.1.

На сегодняшний день мероприятия по улучшению финансового состояния ОАО «Технобанк» должны разрабатываться с учетом финансовых возможностей банка, проблем, выявленных при проведении финансового анализа банка и внешних экономических условий.

Экономическая ситуация изменилась, банки должны изменить свои бизнес-модели, а Национальный банк, чья роль в финансировании сектора резко возросла, должен учитывать эти изменения и, в свою очередь, корректировать регулирование. Основным направлением развития является интенсификация бизнеса. Модель непрерывного экстенсивного роста и расширения бизнеса за счет объективных факторов исчерпала себя, и сегодня банкам необходимо искать резервы для развития внутри себя. Основным целевым показателем для банка является не масштаб бизнеса, а его эффективность, средством достижения которого является улучшение операционной деятельности и оптимизация бизнес-процессов, снижение затрат и повышение прибыльности, совершенствование управления рисками и повышение эффективности работы с клиентской базой [21]. 

При совершенствовании системы управления финансовым состоянием ОАО «Технобанк», в первую очередь, можно рекомендовать обратить внимание на такие направления, как:

1. Стратегическое планирование и базовая политика. Правление банка должно установить стратегические направления развития банка и контролировать работу отделов для достижения поставленных целей. Целью стратегического планирования и управления является внедрение новых и развитие перспективных направлений деятельности банков и их продуктов с тем, чтобы они способствовали росту объема операций и увеличению доходов банка и рыночной стоимости его акций. , Например, выдача кредитных карт, проведение валютных операций с использованием банкомата - «Валютный кассир», выдача платежных карт, созданных при сотрудничестве и содействии предприятий торговли и обслуживания, суть которых заключается в том, что при совершении покупки по этим картам клиенты полученные бонусы для дальнейшего обмена на авиабилеты.

На основании следующих результатов, можно сделать вывод, что задачи курсовой работы решены:

1. Финансовое состояние – это обобщающая, комплексная характеристика банка, которая отражает уровень соблюдения банком в своей деятельности ограничений. Система управления финансовым состоянием банка – это процесс формирования и последующего регулирования такой структуры активов и пассивов баланса банка, которая обеспечивала бы достижение определенных стратегий и целей финансового менеджмента.Среди традиционных методов анализа финансового состояния банка можно выделить методы: группировки, коэффициентов, сравнения, наглядного изображения (табулирования и графический), индексный и системного анализа. По периодичности проведения анализ балансов может быть классифицирован следующим образом: ежедневный, еженедельный (декадный), месячный, квартальный, полугодовой, годовой. В зависимости от спектра изучаемых вопросов различают анализ банков полный и тематический (операционный, финансовых результатов, критериальный). К основным задачам анализа финансового состояния банка относятся: оценка динамики структуры и состава активов, их состояния и движения; оценка динамики структуры и состава источников собственного и заемного капитала; оценка платежеспособности и ликвидности баланса; анализ абсолютных и относительных показателей; оценка изменения уровня финансовой устойчивости; оценка эффективности использования средств и ресурсов.

2. Рассматривая финансовое состояние ОАО «Технобанк», можно сказать, что достаточность нормативного капитала сократилась на 1,2 п.п., капитала I уровня – на 0,7 п.п., основного капитала I уровня – на 0,6 п.п. Краткосрочная ликвидность снизилась на 34 процента в относительном выражении, мгновенная ликвидность выросла – на 51,3 п.п., текущая ликвидность снизилась на 33,9 п.п. Однако несмотря на снижение большинства показателей, все они находятся в пределах рекомендованных значений. 

3. Объем кредитного портфеля на 1 января 2019 г. составил 323,2 млн. руб., что на 70,1 млн. руб. больше, чем на 1 января 2017 г. В структуре кредитного портфеля наибольшую долю занимают долгосрочные кредиты юридическим лицам (67,7 процентов). Наблюдается тенденция к росту долгосрочных кредитов физическим лицам. Объём вкладов в 2018 году составил 228,9 млн. руб., что на 12,6 млн. руб. больше, чем в 2016 году. В структуре средств клиентов основные доли занимают вклады (59 процентов) и средства на расчетных счетах (38 процентов).