ВВЕДЕНИЕ
По мере развития производства и экономики в целом значение сферы безналичных расчетов в Республике Беларусь неуклонно возрастает. Опосредуя практически все области хозяйственной и финансовой деятельности предприятий, организаций и населения, денежные расчеты в безналичной форме не только позволяют экономить наличные деньги и сокращать издержки обращения, но и упрощают контроль за операциями хозяйственных органов, соблюдением ими налоговой, платежной и расчетной дисциплины, что подтверждает актуальность избранной темы.
Безналичные расчеты представляют собой неотъемлемый элемент жизни современного общества. Их развитие не только отражает, но и во многом определяет уровень рыночных преобразований, стабильности национальной экономики, динамику хозяйственных процессов в нашей стране.
Возрастание роли безналичных расчетов в новых экономических условиях потребовало качественных изменений механизма и организационных форм проведения платежей, установления действенного правового режима функционирования и использования безналичных денег в хозяйстве.
Проводимые в Республике Беларусь реформы, направленные на создание рыночных условий хозяйствования, стабилизацию платежной системы страны и повышение расчетной дисциплины белорусских субъектов хозяйствования, предопределяют важность развития безналичных расчетов.
Межбанковские платежи и расчеты — «кровеносная система» экономики любой страны, и ей присущи все те характерные черты, которые определяют состояние общества в целом.
Безналичные расчеты регламентируются законами Республики Беларусь, декретами и указами Президента, постановлениями Правительства, нормативно-правовыми актами Национального банка Республики Беларусь, Высшего Хозяйственного суда и другими нормативными правовыми актами Республики Беларусь, а также локальными нормативными актами ОАО «АСБ Беларусбанк».
Целью работы является выработка предложений по совершенствованию безналичных расчетов банков на основе оценки состава и структуры форм безналичных расчетов физических лиц ОАО «АСБ Беларусбанк».
Достижение цели связано с необходимостью решения следующих задач:
- проанализировать понятие, а также формы безналичных расчетов, осуществляемых на основании платежных инструкций клиентов банка;
- определить понятие и сущность банковского перевода, особенности регулирования расчетов платежными поручениями, платежными требованиями-поручениями;
- выявить понятие и сущность инкассо, особенности регулирования расчетов платежными требованиями и чеками;
1 Теоретические аспекты организации безналичных расчетов физических лиц
1.1 Сущность и экономическая природа безналичных расчетов
Функционирование платежной системы страны направлено на проведение и исполнение платежей безналичного денежного оборота. Основу этого оборота составляют безналичные платежи.
Расчеты — это правоотношения, возникающие в связи с предоставлением одной стороной (должником, плательщиком) денежной компенсации другой стороне (кредитору, получателю средств) за произведенное последней стороной исполнение основного договорного обязательства или по другим основаниям.
Под расчетами в безналичной форме понимаются расчеты между физическими и юридическими лицами либо с их участием, проводимые через банк или небанковскую кредитно-финансовую организацию, его (ее) филиал (отделение) в безналичном порядке.
Проблема определения юридической природы безналичных расчетов на протяжении продолжительного времени являлась предметом научных дискуссий, при этом единая позиция по этому поводу не сформулирована и по сей день.
Безналичные расчеты представляют собой один из способов осуществления расчетов, предполагающие заключение должником и кредитором договоров банковского счета с обслуживающими их кредитными организациями в целях погашения возникшего денежного обязательства.
Исследуя правовую природу безналичных расчетов, В. А. Белов пишет: «Термин «безналичные расчеты» употребляется обыкновенно в двух значениях. В широком смысле безналичные расчеты представляют собой процесс погашения денежных обязательств без применения наличных денег, путем, так называемого перечисления «безналичных денежных средств». Второе значение термина «безналичные расчеты» - узкое юридическое и может быть расшифровано как правовые отношения, содержание которых составляет право требования владельца счета к обслуживающему его банку о перечислении с указанного банковского счета определенной денежной суммы по указанным реквизитам в определенный срок и за вознаграждение, а также - корреспондирующая данному праву обязанность банка».
Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке.
Безналичные расчеты производятся через банки, в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из акта законодательства и не обусловлено используемой формой расчетов.
2 Оценка безналичных расчетов физических лиц в ОАО «АСБ Беларусбанк»
2.1 Организация безналичных расчетов физических лиц в банке
ОАО «АСБ Беларусбанк» - универсальный банк, ориентированный на обслуживание физических и юридических лиц различных форм собственности и направлений деятельности, осуществляет все виды банковских операций и оказывает услуги в соответствии с Законодательством Республики Беларусь.
Банк располагает широким спектром услуг по расчетно-кассовому обслуживанию в белорусских рублях и иностранной валюте: открытие счетов, проведение расчетов, прием – выдача наличных белорусских рублей и иностранной валюты, осуществление валютно-обменных операций (покупки-продажи) на торгах ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа и многое другое.
Учреждения ОАО «АСБ Беларусбанк» осуществляют прием платежей от населения на основании представленных плательщиками необходимых реквизитов. Прием платежей производится наличными денежными средствами, а также в порядке списания сумм платежей со счетов физических лиц посредством платежных поручений либо постоянно действующих платежных поручений. При отсутствии договора с получателем денежных средств, вознаграждение за услуги, оказываемые банком, уплачивает плательщик в соответствии со Сборником вознаграждений за операции, выполняемые ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденным Правлением банка.
С целью обеспечения качественного обслуживания клиентов ОАО «АСБ Беларусбанк» развивает систему безналичной оплаты платежей через каналы дистанционного банковского обслуживания и оптимизирует перечень совершаемых операций в кассах банка.
В настоящее время ОАО «АСБ Беларусбанк» осуществляет поэтапный вывод платежей за мобильную связь, услуги интернет-провайдеров из касс отделений и проведение данных видов платежей через каналы дистанционного банковского обслуживания.
ОАО «АСБ Беларусбанк» предоставляет возможность физическим лицам, являющимся владельцами текущих или вкладных счетов, открытых в ОАО «АСБ Беларусбанк» оформить постоянно действующее платежное поручение (далее - ПДПП) в пользу Производителей услуг в рамках системы АИС "Расчет".
Оплата услуг путем списания с текущего или вкладного счета на основании ПДПП дает следующие преимущества:
единожды оформив ПДПП в подразделении банка, больше не придется стоять в очередях, чтобы сделать регулярные платежи (оплата коммунальных услуг, мобильной и городской телефонной связи, услуг доступа в интернет и т.п.);
3 Направления совершенствования организации безналичных расчетов физических лиц в банках Республики Беларусь
Многие отечественные и зарубежные эксперты рекомендуют рассматривать цифровой банкинг не просто как мобильный или онлайн-банкинг, выполненный в качестве надстройки для традиционных банковских услуг, а гораздо шире.
1. Реализация концепции цифрового банкинга дает банку основание снизить затраты на собственную деятельность.
Это обусловлено: кардинальным снижением затрат на обработку операций в бэк-офисе; уменьшением числа ошибок и сбоев в программах; уменьшением посещаемости отделений банков и, следовательно, персонала в них; концентрацией специалистов по банковским операциям и бизнесу в едином центре и обеспечением доступа клиентов к ним через технологические цифровые каналы: мобильную связь, а также через Интернет с помощью персонального компьютера (далее – ПК) или посредством офис-киоска.
По оценкам экспертов, экономия расходов банка в случае перехода на цифровой банкинг может составлять от 20 до 40%. Однако стоит отметить, что в данном случае для исключения возникновения противоположного эффекта – роста расходов банкам необходимо отказаться от устаревших систем.
Дело в том, что, становясь «цифровыми», банки нередко поступают иррационально, сохраняя в работе наряду с новым оборудование предыдущего поколения, которое сдерживает прогресс. Они поясняют это, как правило, высокой стоимостью полного перехода на новые системы [15].
Однако финансовые организации не всегда осознают самое важное – конечная цена, которую придется заплатить за отказ от перемен, гораздо выше. Пользуясь возможностями цифрового банкинга, клиенты банка получают высокое качество обслуживания и улучшенные финансовые продукты:
круглосуточное банковское обслуживание посредством сети Интернет, через ПК, мобильные устройства (планшет, смартфон, телефон), а также в инфокиоске; приложения для smart-банкинга, которые имеют понятный интерфейс и позволяют клиенту проводить трансакции с любого удобного для него устройства;
безопасный защищенный доступ из одного источника ко всему спектру банковских услуг (сбережения, инвестиции, страховки, ссуды, ипотека, обмен валюты);
новые полезные функции, такие как предупреждения и оповещения (через выбранные каналы связи), а также инструменты планирования бюджета и анализа расходов, сберегательные программы, калькуляторы и прочие;
уменьшение комиссий за пользование системой;
банковские продукты, которые отвечают потребностям клиента, а не банка.
Заключение
По результатам исследования, проведенного в работе можно сделать следующие выводы.
Таким образом можно сделать следующие выводы.
Под расчетами в безналичной форме понимаются расчеты между физическими и юридическими лицами либо с их участием, проводимые через банк или небанковскую кредитно-финансовую организацию, его (ее) филиал (отделение) в безналичном порядке.
На основании части второй статьи 14, абзацев девятого, тринадцатого, двадцатого статьи 26, части второй статьи 32, части первой статьи 39, части третьей статьи 273 Банковского кодекса Республики Беларусь и во исполнение абзаца второго статьи 4 Закона Республики Беларусь от 13 июля 2012 года «О внесении дополнений и изменений в Банковский кодекс Республики Беларусь» Правление Национального банка Республики Беларусь утверждена Инструкция о порядке совершения операций с банковскими платежными карточками. Инструкция определяет порядок осуществления расчетов по операциям при использовании карточек юридическими лицами, их обособленными подразделениями, индивидуальными предпринимателями и физическими лицами.
Правила осуществления операций с электронными деньгами утв. постановлением Правления Национального банка от 18.02.2016 № 79 регламентируют порядок совершения банками Республики Беларусь и небанковскими кредитно-финансовыми организациями Республики Беларусь, иными юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, а также физическими лицами операций с электронными деньгами на территории Республики Беларусь.
Инструкция о банковском переводе в редакции постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 23 мая 2016 г. № 266 (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 04.06.2016, 8/30957) определяет порядок осуществления безналичных расчетов в белорусских рублях и иностранной валюте в виде банковского перевода на основании платежных инструкций, выданных посредством представления расчетных и иных документов.
Таким образом можно сделать следующие выводы.
Формы осуществления безналичных расчетов физическими лицами: расчеты платежными поручениями, расчеты с использованием банковских карт. Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими клиентами.
Банковская услуга по списанию денежных средств на основании постоянно действующего платежного поручения с текущих счетов физических лиц за анализируемый период имеет тенденцию роста. Количество постоянно действующих поручений за год увеличилось в 1,5 раза, а сумма списаний увеличилась в 6 раз. Филиалу № 633 ОАО «АСБ Беларусбанк» необходимо
1. Банковский кодекс Республики Беларусь: Кодекс Респ. Беларусь, 25 окт. 2000 г., № 441-З в ред. Закона Республики Беларусь от 13 июля 2016 г. № 397-З (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 16.07.2016, 2/2395) <H11600397> // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. — Минск, 2002.
2. Банковский аудит: учеб. пособие / Л.С. Ефремова [и др.]; под ред. Л.С. Ефремовой. — Минск: БГЭУ, 2007. — 389 с.
3. Деньги, кредит, банки: в 2 ч. Ч.1: учеб.- методический комплекс / Б.Н. Желиба, [и др.]; под ред. Б.Н. Желиба — Минск: МИУ, 2011. — 388 с.
4. Банковское дело: учеб. пособие / П.В. Лаврушин [и др.]; под ред. П.В. Лаврушина. — Москва: Финансы и статистика, 2005. — 173 с.
5. Головачева, М.А. Аккредитивная форма расчетов в Республике Беларусь: монография / М.А. Головачева. — Минск: Издательство МИУ, 2008. — 157с.
6. Головачева, М.А. Правовое регулирование безналичных расчетов в Республике Беларусь: монография / М.А. Головачева. — Минск: Академия управления при Президенте Республики Беларусь, 2008. — 82 с.
7. Гражданский кодекс Республики Беларусь: Кодекс Респ. Беларусь, 07 дек. 1998 г., № 218-З, в ред. Закона Респ. Беларусь от 28.12.2010 г., № 97-З, Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] — Дата доступа: 07.09.2017.
8. Гуринович, Т.Е. Организация и порядок осуществления безналичных расчетов в Республике Беларусь: монография / Т.Е. Гуринович. — Минск: БГЭУ, 2005. — 93 с.
9. Деньги, кредит, банк: учеб. Пособие / Г.И. Кравцова [и др.]; под ред. Г.И. Кравцовой. — Минск: БГЭУ, 2007. — 444 с.
10. Зубченко, Л.А. Тенденции развития безналичных расчетов в странах ЕС. // Вестник Ассоциации белорусских банков. — Минск, 2016. — № 42-43. — с. 37 - 41.
11. Конституция Республики Беларусь от 15.03.1994 года №2875-ХII (ред. от 17.11.2004г).
12. Концепция развития и применения информационных технологий в банковской системе республики Беларусь № 115 от 18.08.2008г.
13. Концепция развития национальной платежной системы Республики Беларусь до 2011 года с учетом мировых тенденций № 84 от 26.05.2006г.
14. Молчанов, А.М. Безналичный денежный оборот: монография / А.М. Молчанов. — Горки: БГСХА, 2005. — 36 с.
15. Мобильные приложения и цифровой банкинг: [Электронный ресурс] — Режим доступа: http://www. nbrb.by. — Дата доступа: 07.09.2017
16. Об автоматизации в банках Республики Беларусь: [Электронный ресурс] — Режим доступа: http://www. ibank.by. — Дата доступа: 07.09.2017
17. О банковском переводе: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2001 г. № 66, рег. номер в НРПА 8/5770от 27 апреля 2001 г. (С учетом изменений от 04.06.2016) // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] — Дата доступа: 07.09.2017
18. Об организации исполнения платежей с текущих (расчетных) счетов в белорусских рублях в очередности, установленной законодательством: Постановление Правления Нацбанка, 29 мар. 2001 г., № 63 (ред. от 13.09.2011) // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] — Дата доступа: 07.09.2017
19. Об утверждении инструкции о порядке совершения банковских документарных операций: Постановление Правления Нацбанка,29 мар. 2001 г., № 67 // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] — Дата доступа: 07.09.2017.
20. Об утверждении основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь на 2014 год: Указ Президента Респ. Беларусь, 19 нояб. 2011 г., № 597 // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / Дата доступа: 07.09.2017.
21. Об утверждении порядка расчетов между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь: Указ Президента Респ. Беларусь, 29.06.2000 г., № 359 (ред. от 26.04.2011) // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. — Минск, 2015.
22. Об утверждении Инструкции о порядке совершения операций с банковскими платежными карточками Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 18 января 2014 г. № 34, рег. номер в НРПА 8/26811от 21 января 2014 г. (с учетом изменений вступивших в силу 05.05.2016) // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] — Дата доступа: 07.09.2017
23. О вопросах безопасности обращения банковских платежных карточек и функционирования объектов программно-технической инфраструктуры Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 26 мая 2015 г. № 343, рег. номер в НРПА 8/28757от 13 июня 2015 г. // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] — Дата доступа: 07.09.2017
24. Об электронном документе: Закон Респ. Беларусь, 10 янв. 2000 г, № 357-3 с изм. и доп. от 20.07.2006 г., № 162-3 // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. — Минск, 2015
25. О клиентах ОАО «АСБ Беларусбанк»: [Электронный ресурс] — Режим доступа: http://www. belarusbank-minsk.by/information/statistica.htm/ — Дата доступа: 07.09.2017
26. О развитии цифровых банковских технологий Указ Президента Республики Беларусь от 1 декабря 2016 г. № 478, рег. номер в НРПА 1/16129 от 2 декабря 2016 г. // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] — Дата доступа: 07.09.2017.
27. О порядке совершения банковских документарных операций: Постановление Правления Нацбанка, 29 мар. 2001 г., № 67: с изм. и доп. от 27.06.2007 г., № 130 // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] — Дата доступа: 07.09.2017.
28. О порядке функционирования автоматизированной системы межбанковских расчетов Нацбанка Республики Беларусь и проведения межбанковских расчетов в системе BISS: Постановление Правления Нацбанка, 26 июн. 2010 г., № 88 (в ред. 23.04.2011) // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] — Дата доступа: 07.09.2017.
29. Организация денежно-кредитного регулирования: учеб. пособие / С.А. Ильясов [и др.]; под ред. С.А. Ильясова. — Москва, 2010. — 268 с.
30. Организация деятельности коммерческих банков: учеб. пособие / Г.И. Кравцова [и др.]; под ред. Г.И. Кравцовой. — Минск: БГЭУ, 2012. — 478 с.
31. Организация деятельности центрального банка: учеб. пособие / С.С. Ткачук, [и др.]; под ред. С.С. Ткачука, О.И. Румянцевой. — Минск: БГЭУ, 2016. — 295 с.
32. Основные показатели деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк» // Сайт ОАО «АСБ Беларусбанк» [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www. belarusbank-minsk.by/information/statistica.htm/ – Дата доступа: 07.09.2017
33. Основные показатели работы автоматизированной системы межбанковских расчетов за 2011 — 2016 год: Банк. вест. / Национальный банк Респ. Беларусь. — Минск, 2016. — № 2. — С. 29.
34. Об утверждении Правил осуществления операций с электронными деньгами Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 26 ноября 2003 г. № 201, рег. номер в НРПА 8/10290от 8 декабря 2003 г. (с учетом изменений от 18.02.2016) // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] — Дата доступа: 07.09.2017.
35. О тарифах на услуги банка: [Электронный ресурс] — Режим доступа: http://www. infobank.by. — Дата доступа: 07.09.2017
36. Овсейко, С.В. Электронные деньги: современная концепция / C.В. Овсейко // Вестн. Ассоц. белорус. банков. — 2016. — № 28. — С. 19-25.
37. Овсейко, С.В. Электронные деньги в виртуальном мире / C.В. Овсейко // Финансы. Учет. Аудит. — 2015. — № 9. — С. 30-32.
38. Пищик И.А. Мировой опыт и пути развития системы безналичных розничных платежей в Беларуси. // Банковский вестник. – 2014. - № 1. – с. 18-24.
39. Пищик И.А. Об эффективности банковских платежных карточек. //Вестник ассоциации белорусских банков. – 2014 - № 1-2. – с. 16-17.
