Сущность, функции и роль кредита Курсовая работа (проект)

Становление кредита произошло на определенной ступени развития человеческого сообщества, когда сформировались стабильные товарно-денежные отношения. Когда продавцу требовалось реализовать товар, а у покупателя не было средств, чтобы его купить, возникала потребность в передаче продавцом покупателю товара с выплатной платежа через определенное время, т. е. в кредит. Кредит способствовал реализации товара и появился на основе функции денег как средства обращения. Это является наиболее общей причиной необходимости кредита.

В условиях специализации и кооперации производства кредит позволяет избежать кризисных явлений, беспрерывно производить и реализовывать товары.

Главным критерием выдачи кредита является то, чтобы тот, кто его выдает, доверял тому, кто его получает. Отсюда возник и термин «кредит» (от латинского слова credere-доверять)[2]. В настоящее время одного доверия для функционирования и развития кредитных отношений недостаточно, т. к. существует риск несвоевременного или неполного возврата кредита. Поэтому создаются дополнительные гарантии в виде залога, гарантий и поручительств, страхования.

Также немаловажным условием появления кредитных отношений является получение заемщиком постоянных доходов в виде выручки от реализации товаров, пенсии, зарплаты. При отсутствии такого условия кредит в большинстве случаев не предоставляется.

Существуют специфические причины возникновения кредита, которые связаны с обеспечением непрерывного процесса производства. Необходимость в денежных средствах на предприятиях может иметь постоянный или сезонный характер. На организациях, которые работают в условиях сезонности, наиболее нецелесообразно накапливать оборотные

Слово «функция» (от лат. functio - исполнение) относится к широко рассматриваемым научным понятиям. Его используют в естественных науках, политэкономии и философии. Парадокс заключается в том, что в каждом конкретном случае содержание этого понятия объясняется по-разному. Так, в математике под функцией понимают зависимость переменных, в биологии и химии - свойство. Нередко предполагается, что функция - это задача, которая должна быть выполнена при определенных предпосылках.

В экономической науке о кредите функция чаще рассматривается как проявление его сущности. Минус этого определения заключается в том, что анализ направлен не столько к самой сущности, сколько к явлению, проявлению сути кредита.

Функции кредита, как и любой экономической категории, выражают его сущность. Они имеют объективный характер и показывают взаимодействие с внешней сферой.Функции кредита относятся к кредитным отношениям в целом, а не к отдельным взаимоотношениям заемщика и кредитора.

Из общей массы функций нужно разделять главные, частные и вспомогательные функции. Функции кредита тесно связаны с причинами его необходимости и во многом основаны на этом. Особенность главной причины состоит в том, что она создает кредит как таковой. Другие (не главные) причины дополняют главную причину. Их общность и определяет полную причину необходимости кредита.

При определении функций кредита и их характеристике большинство экономистов считают целесообразным учитывать не только суть кредита как явления, но и его сущность. При этом рекомендуется руководствоваться следующим:

Под ролью кредита в экономической науке обычно понимают результат функционирования кредитных отношений. Она отражает конкретное проявление функций кредита в данных социально-экономических условиях [11].

Роль кредита определяется результатами его применения по отношению к населению, экономике и государству, а также особенностями методов, с помощью которых эти результаты достигаются [8].

Роль кредита проявляется в том, он помогает перераспределить материальные ресурсы для развития производства и реализации продукции при предоставлении и мобилизации средств физических и юридических лиц. Кроме этого кредит воздействует на непрерывность процессов производства и реализации продукции. Зачастую в своей деятельности организации не имеют достаточных средств для обеспечения бесперебойной работы, а возможность привлечения кредитных ресурсов позволяет выполнять разработанные планы. Таким образом, ссуды удовлетворяют возникающие расхождения между текущими денежными поступлениями и расходами организаций.

Кредит способствует расширенному воспроизводству, поскольку кредитные ресурсы используются в качестве источника увеличения основных средств, капитальных затрат. В процессе модернизации производства или расширения бизнеса использование кредита как основного источника инвестиций позволяет заметно расширить возможности инвестирования.

Являясь одним из факторов внедрения новой техники и технологии, кредит снижает уровень тяжелого и мало квалифицированного труда, способствует росту производительности общественного труда и, в итоге, доходов населения. Кредит приводит к улучшению состояния потребительского рынка в соответствии с требованиями социальной

Кредит – основной источник удовлетворения большого спроса на финансовые средства. Даже при значительном и внушающем уровне самофинансирования, при высокоэффективном ведении хозяйственной деятельности экономическим субъектам не хватает собственных средств для осуществления инвестиций и текущей основной деятельности.

Кредит как экономическая категория связан с другими стоимостными категориями, поэтому к нему относятся практически все принципы общеэкономического порядка, характерные для всех категорий. В роли таких принципов чаще всего выступают экономичность, комплексность, дифференцированность. Вместе с принципами общеэкономического порядка существуют и отдельные принципы, которые вытекают из самой сущности кредита. Наиболее часто к данным принципам кредитования относят: срочность; возвратность; платность; целевой характер; материальную обеспеченность.

В экономической практике выделяют разнообразные формы и виды кредита, которые классифицируются в зависимости от особенностей объекта кредитования, целевого направления кредита, его срока, обеспеченности и других признаков.

Функции кредита открывают его практическую значимость и взаимосвязь с другими экономическими категориями.

Роль кредита в экономике обширна и значительна, что отражается как на макроуровне, так и на уровне отдельно взятых субъектов хозяйствования: кредит позволяет бесперебойно осуществлять процессы производства и реализации продукции; участвует в удовлетворении временной потребности в средствах, связанной с сезонностью производства и реализации определенных видов продукции; влияет на увеличение объемов производства и развитие научно-технического прогресса.