Банковские проценты Курсовая работа (проект)

Для банков деньги представляют собой предмет, имеющий свою цену – банковский процент. Это понятие используется:

- для обозначения цены, которую платит банк за привлекаемые средства (процент за взятый кредит в другой кредитной организации, процент на вклады и депозиты, учетный процент, процент на остатки средств на счетах клиентов)

- для обозначения цены, которую берет банк за выдаваемые (размещенные) им средства. Частным случаем этой последней цены является цена банковского кредита как суммы денег, отдаваемой во временное пользование заемщику [4, c. 65].

Источником процента выступает прибавочная стоимость, создаваемая в процессе использования ссудного капитала заемщиком. Прибыль заемщика при этом делится на часть, уплачиваемую за пользованием ссудным капиталом, и вторую часть, которая остается заемщику. Процент выражает отношения между кредитором и заемщиком и вне кредитных отношений не функционирует, более того он выступает как движущий мотив развития кредитных отношений.

Различают следующие виды банковских процентов:

- начисленные или накопленные проценты по пассивным операциям банка;

- начисленные или накопленные проценты по активным операциям банка;

- капитализированные проценты;

- полученные проценты по активным операциям банка;

- уплаченные проценты по пассивным операциям банка;

- просроченные проценты [6, с.105].

Проценты по вкладам – плата банков другим небанковским финансово-кредитным организациям, предприятиям, населению за хранение денежных средств, ценных бумаг и других материальных активов на счетах, в депозитариях и хранилищах. Процент по вкладам выражает отношения двух сторон сделки [9, с. 78].

Сторонами депозитной операции с одной стороны выступают кредиторы банка (кредитного учреждения) – предприятия, организации, учреждения, другие банки, общественность, а с другой – сам банк в качестве заемщика.

Банк формирует кредитный портфель в основном за счет заемных средств. Следовательно, проценты по вкладу компенсируют риск, который вкладчики несут в отношении средств, переведенных в банк. 

Сумма процентов по депозитным операциям формируется под влиянием множества факторов: тип депозита, срок привлечения ресурсов, состояние спроса на кредиты, рыночные условия для кредитных ресурсов, степень надежности клиента, характер клиента (физические или юридические лица), уровень инфляции, размер привлеченных ресурсов, банковские расходы и т. д.

Проценты по депозиту могут быть с фиксированной процентной ставкой, плавающей ставкой, комбинированными (процент + бонус), либо определяться по договоренности и т. д.

Проценты по депозиту можно рассчитать по формуле для простых и сложных процентов. Если в соглашении не указан метод начисления процентов, то они рассчитываются по простой формуле процента с использованием фиксированной процентной ставки. Размер дохода по вкладу зависит от размера вклада, срока его размещения и процентной ставки. Проценты могут выплачиваться по мере их начисления. При использовании сложных процентов их сумма по мере их начисления добавляется к основному долгу, а затем начисляется «процент на проценты». При использовании простого процента сумма процентных денег (процентный доход) может быть определена следующим образом:

На современном этапе развития процентная политика банка является важным элементом общей политики банка. Под процентной политикой понимается определенная совокупность мер в отношении процентных ставок по привлечению и размещению свободных денежных средств в белорусских рублях, а также в иностранной валюте. Процентная политика банка направлена на обеспечение таких финансовых показателей, как рентабельность и ликвидность [21, с. 20].

В широком смысле под процентной политикой понимается определенная совокупность мер, направленных на регулирование экономических отношений с помощью управления процентными ставками. 

С точки зрения теории регулирование процентных ставок – это достаточно сложный и трудоемкий процесс, нуждающийся в грамотном подходе. Рассмотрим ряд факторов, оказывающих влияние на данный процесс.

1. Макроэкономическая ситуация. Дестабилизация обстановки влечет за собой увеличение процентных ставок по депозитам.

2. Ликвидность и предложение денежных средств в стране. Дефицит денежных средств провоцирует подорожание кредитных ресурсов и, тем самым, приводит к увеличению процентных ставок по депозитам.

3. На проценты по вкладам значительно воздействует общее положение финансового сектора и ликвидность банковской системы. Каждый банк индивидуально устанавливает правила кредитования. В связи с этим может сложиться ситуация, при которой в определенный момент времени финансовая система испытывает недостаток денежных средств, которые вернуться позже при погашении кредитов. B этой ситуации происходит рост процентных ставок.

4. Государственное регулирование. Вопреки тому, что Национальный банк и государство напрямую не оказывают законодательного влияния на размер ставок по депозитам, то это воздействие может быть косвенным. Регулирующие органы также могу применять и внеэкономические меры воздействия на процентные ставки по вкладам, такие как, инициализация проверок кредитных организаций, которые платят по депозитам слишком много.

Банковский процент может рассматриваться как обозначение цены, которую платит банк за привлекаемые средства либо как обозначение цены, которую берет банк за выдаваемые (размещенные) им средства. 

Выделяют следующие функции, выполняемые банковским процентом: перераспределительная, стимулирующая, регулирующая, сохранения ссудного фонда, а также, по нашему мнению, информационная и квазиналоговая.

Значение банковского процента заключается в способности влиять на макроэкономическую ситуацию в стране. 

Основными видами процентов в деятельности коммерческих банков являются депозитный процент и процент по кредитам. В деятельности Национального банка основным инструментом выступает ставка рефинансирования. 

Депозитный процент – плата банков (иных небанковских финансово-кредитных организаций) за хранение денежных средств, ценных бумаг и других материальных ценностей на счетах, в депозитариях, хранилищах. Он выражает отношения двух участников кредитной сделки, и его содержание имеет две стороны. На депозитном рынке наблюдается снижение ставки по депозитам физических лиц. Средняя процентная ставка по банковским вкладам физических лиц в национальной валюте в конце 2018 г. составила 9,8 процента годовых, увеличившись на 2,2 процентного пункта по отношению к декабрю 2017 г. Средняя процентная ставка по банковским вкладам физических лиц в иностранной валюте составила 1,2 процента годовых, увеличившись на 0,1 процентного пункта к уровню декабря 2017 г. Средняя процентная ставка по банковским вкладам юридических лиц в национальной валюте в конце 2018 г. составила 6,9 процента годовых, увеличившись на 1,3 процентного пункта по отношению к декабрю 2017 г. Средняя процентная ставка по банковским вкладам юридических лиц в иностранной валюте составила 1,3 процента годовых, снизившись на 0,2 процентного пункта к уровню декабря 2017 г.