Введение
1 Теоретические аспекты сущности кредита
1.1 Сущность и необходимость кредита
1.2 Основные принципы кредита
1.3 Формы кредита
2 Функции кредита в современной экономике
3 Роль кредита в экономике Республики Беларусь
Заключение
Список использованных источников
Приложение А. Долевое соотношение кредитных обязательств по видам деятельности
Приложение Б. Доля банков в кредитовании экономики Беларуси (юридических и физических лиц)
Приложение В. Краткие выдержки из Статистического Бюллетеня, 2017
ВВЕДЕНИЕ
Кредит относится к одной из важнейших составляющих экономическую науку. Он интенсивно рассматривается и изучается почти всеми ее разделами. Такой интерес к кредиту и кредитным отношениям связан с уникальной ролью, которую играет это экономическое явление не только в хозяйственном обороте, международной и национальной экономике, но и в общественной жизни в целом.
Историческое развитие кредита можно разделить на несколько этапов, каждый из которых характеризуется совершенно новыми преобразованиями как по степени его распространения и выполняемым функциям, так и по непосредственным участникам.
Кредит является обязательной частью рыночного хозяйства, оказывающей прямое воздействие на процессы расширенного воспроизводства на макро- и микроуровне. Являясь одновременно категорией воспроизводства и перераспределения, он ускоряет процессы воспроизводства на всех его фазах - производства, распределения, обмена и потребления.
С помощью кредита происходит становление основных и оборотных средств предприятий; производятся расчеты между поставщиками и покупателями, оплата труда; увеличивается объем денежной массы, участвующей в денежном обороте (в том числе в функциях средств платежа и обращения); быстрее становятся процессы реального накопления, производственного и личного потребления, формирования доходов бюджета, поступления выручки от реализации продукции предприятий.
Кредит как экономическая категория является объектом активного государственного контроля. Цели, к достижению которых стремится государство при кредитном регулировании, многообразны. С первого взгляда кредитная политика государства - прямое воздействие на работу коммерческого банка, которая направлена на расширение или сокращение кредитования экономики, но в тоже время она ставит цели стабильного развития внутренней экономики, укрепления денежного обращения, поддержки экспортеров на внешнем рынке. Воздействие на кредитную политику позволяет, в конечном счете, достичь решения более глубоких и сложных стратегических задач развития экономики. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство направляет банки в основном на кредитование тех организаций и отраслей, в деятельности которых выражаются задачи осуществления общественно важных программ социально-экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, освоения отсталых регионов, экспорта товаров.
Без кредитной поддержки сложно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого и среднего бизнеса, а
1. Теоретические аспекты сущности кредита
1.1 Сущность и необходимость кредита
Становление кредита произошло на определенной ступени развития человеческого сообщества, когда сформировались стабильные товарно-денежные отношения. Когда продавцу требовалось реализовать товар, а у покупателя не было средств, чтобы его купить, возникала потребность в передаче продавцом покупателю товара с выплатной платежа через определенное время, т. е. в кредит. Кредит способствовал реализации товара и появился на основе функции денег как средства обращения. Это является наиболее общей причиной необходимости кредита.
В условиях специализации и кооперации производства кредит позволяет избежать кризисных явлений, беспрерывно производить и реализовывать товары.
Главным критерием выдачи кредита является то, чтобы тот, кто его выдает, доверял тому, кто его получает. Отсюда возник и термин «кредит» (от латинского слова credere-доверять). В настоящее время одного доверия для функционирования и развития кредитных отношений недостаточно, т. к. существует риск несвоевременного или неполного возврата кредита. Поэтому создаются дополнительные гарантии в виде залога, гарантий и поручительств, страхования.
Также немаловажным условием появления кредитных отношений является получение заемщиком постоянных доходов в виде выручки от реализации товаров, пенсии, зарплаты. При отсутствии такого условия кредит в большинстве случаев не предоставляется.
Существуют специфические причины возникновения кредита, которые связаны с обеспечением непрерывного процесса производства. Необходимость в денежных средствах на предприятиях может иметь постоянный или сезонный характер. На организациях, которые работают в условиях сезонности, наиболее нецелесообразно накапливать оборотные средства в размере наибольшей потребности в течение всего года, так как это ведет к неэффективному и пустому их использованию. Предприятию достаточно иметь оборотные средства в размере минимальной потребности - норматива оборотных средств, а потребность сверх норматива можно покрыть за счет кредита.
Иным способом осуществляется кругооборот оборотных средств на сезонных предприятиях: изменение потребности в оборотных активах осуществляется постоянно, что связано с неравномерным получением и расходованием товарно-материальных ценностей, выпуском и реализацией готовой продукции.
Колебания могут появляться также и в кругообороте средств, обеспечивающих восстановление основных средств. Для простого и частично
2 Функции кредита в современной экономике
Слово «функция» (от лат. functio - исполнение) относится к широко рассматриваемым научным понятиям. Его используют в естественных науках, политэкономии и философии. Парадокс заключается в том, что в каждом конкретном случае содержание этого понятия объясняется по-разному. Так, в математике под функцией понимают зависимость переменных, в биологии и химии - свойство. Нередко предполагается, что функция - это задача, которая должна быть выполнена при определенных предпосылках.
В экономической науке о кредите функция чаще рассматривается как проявление его сущности. Минус этого определения заключается в том, что анализ направлен не столько к самой сущности, сколько к явлению, проявлению сути кредита.
Функции кредита, как и любой экономической категории, выражают его сущность. Они имеют объективный характер и показывают взаимодействие с внешней сферой. Функции кредита относятся к кредитным отношениям в целом, а не к отдельным взаимоотношениям заемщика и кредитора.
Из общей массы функций нужно разделять главные, частные и вспомогательные функции. Функции кредита тесно связаны с причинами его необходимости и во многом основаны на этом. Особенность главной причины состоит в том, что она создает кредит как таковой. Другие (не главные) причины дополняют главную причину. Их общность и определяет полную причину необходимости кредита.
При определении функций кредита и их характеристике большинство экономистов считают целесообразным учитывать не только суть кредита как явления, но и его сущность. При этом рекомендуется руководствоваться следующим:
- функция не равнозначна сущности и отражает только определенные сущностные черты. Она проявляет специфические качества сущности;
- функция, как и сущность кредита, имеет объективный характер. Функция характеризует определенную работу, выполняющуюся кредитором и заемщиком в случае вступления в кредитные отношения;
- функция — это изменяющаяся категория. Кредит в процессе своего функционирования в разные моменты времени проявляет разные функции. Их количество и состав зависят от условий движения кредита в конкретном случае;
- функции должны характеризовать кредит как единый процесс и одновременно должны отражать особенности проявления сущности кредита во всех ее формах и видах.
Рассматривая вопрос о функциях кредита, следует отметить, что данный вопрос является дискуссионным в теории финансовых институтов [4, с. 7].
Такие условия позволяют говорить о стихийном формировании и развитии кредита и экономического состояния, в котором он функционирует.
3 Роль кредита в экономике Республики Беларусь
Экономические категории при их функционировании характеризуются теми результатами, которые проявляются в данных социально-экономических условиях. Роль кредита характеризуется результатами его применения для развития экономики регионов и страны в целом, хозяйствующих субъектов и физических лиц. Эти результаты проявляются при осуществлении различных видов кредитных отношений, возникающих при коммерческом, банковском, потребительском, государственном, ипотечном, международном и прочих кредитах.
При осуществлении всех форм и видов кредита результаты достигаются разными путями, в том числе посредством:
- перераспределения материальных ресурсов в интересах развития производства и реализации продукции при мобилизации и предоставлении ссуженной стоимости юридическим и физическим лицам;
- регулирования наличного и безналичного денежного оборота. Центральный банк, являясь монополистом в сфере эмиссии наличных денег, организует их обращение, а также руководит безналичными расчётами, стимулируя, таким образом, весь процесс воспроизводства;
- воздействия на непрерывность процессов производства, обмена и потребления продуктов труда. Ссуды удовлетворяют временно возникающие несовпадения текущих денежных поступлений и расходов предприятий. В результате преодолеваются неизбежные задержки воспроизводственного процесса и обеспечиваются его бесперебойность и ускорение. Особенно важна эта роль кредита при сезонном производстве и реализации определенных видов продукции;
- участия в расширенном воспроизводстве, когда кредитные ресурсы используются в качестве источника инвестиций, расширения основных фондов, увеличения оборотных средств, капитальных вложений и пр.;
- более быстрого получения потребителями товаров, услуг, жилья и прочих благ за счет заемных средств.
По каждому из указанных направлений влияния кредита доминирующее место занимает какой-либо один из видов кредитных отношений. Так, при реализации товаров с отсрочкой платежа главную роль играет коммерческий кредит; при предоставлении взаймы денежных средств первостепенное значение имеет банковский кредит и т.д.
Участие кредита в перераспределении материальных ресурсов предполагает необходимость применения таких денежных отношений, при которых достигается целесообразное использование заёмных средств. Присущая кредитным отношениям возвратность средств в сочетании с взиманием платы за пользование ими усиливают заинтересованность в экономии на размере привлекаемой заёмной стоимости и сроках её использования.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Кредит – основной источник удовлетворения большого спроса на финансовые средства. Даже при значительном и внушающем уровне самофинансирования, при высокоэффективном ведении хозяйственной деятельности экономическим субъектам не хватает собственных средств для осуществления инвестиций и текущей основной деятельности.
Кредит как экономическая категория связан с другими стоимостными категориями, поэтому к нему относятся практически все принципы общеэкономического порядка, характерные для всех категорий. В роли таких принципов чаще всего выступают экономичность, комплексность, дифференцированность. Вместе с принципами общеэкономического порядка существуют и отдельные принципы, которые вытекают из самой сущности кредита. Наиболее часто к данным принципам кредитования относят: срочность; возвратность; платность; целевой характер; материальную обеспеченность.
В экономической практике выделяют разнообразные формы и виды кредита, которые классифицируются в зависимости от особенностей объекта кредитования, целевого направления кредита, его срока, обеспеченности и других признаков.
Функции кредита открывают его практическую значимость и взаимосвязь с другими экономическими категориями.
Роль кредита в экономике обширна и значительна, что отражается как на макроуровне, так и на уровне отдельно взятых субъектов хозяйствования: кредит позволяет бесперебойно осуществлять процессы производства и реализации продукции; участвует в удовлетворении временной потребности в средствах, связанной с сезонностью производства и реализации определенных видов продукции; влияет на увеличение объемов производства и развитие научно-технического прогресса.
Кредит имеет колоссальное значение для развития экономики Республики Беларусь. Он является одним из самых важных источников пополнения инвестиций в основной капитал, инструментов оказания необходимой финансовой поддержки населению. Кредит выступает основным балансовым фактором изменения денежной массы и направлением размещения банками привлеченных денежных средств населения и субъектов хозяйствования.
Но, несмотря на улучшение условий кредитования и повышение популярности кредитов, в настоящее время есть список факторов, которые не позволяют бизнесу и населению удовлетворить спрос на кредиты в полном объеме. Для субъектов хозяйствования наиболее вескими причинами, по которым они ограничивают использование кредитов, являются жесткие требования к обеспечению кредита и финансовому положению, для населения - низкий уровень доходов, а также высокие процентные ставки по кредитам
1 Белотелова, Н.П. Деньги. Кредит. Банки: учеб. - М.: «Логос», 2013. – 274 с.
2 Козлова, И.К. Анализ деятельности банков : учеб. пособие / И.К. Козлова. - Мн.: Выш. шк., 2016. – 240 с.
3 Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учеб. пособие/ Л.Г. Батракова// - М.: Издательская корпорация «Логос», 2016. - 307 с.
4 Жукова, Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: учеб. для вузов Е. Ф. Жукова, 2014. - 491 с.
5 Атажанов, Б. А. Финансовый анализ деятельности кредитных организаций / Б. А. Атажанов // Аудит и финансовый анализ. 2014. - № 3. — С. 54 - 78.
6 Даль, В.И. Толковый словарь живого великорусского языка/ В.И. Даль - М.: Русский язык, 2014. – 651 с.
7 Закон Республики Беларусь «О бухгалтерском учете и отчетности» от 12.07.2013 г. // Консультант Плюс: Беларусь [Электрон. ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2017.
8 Банковский кодекс Республики Беларусь: с изм. и доп.: текст по состоянию на 1 января 2014 года - Минск: Национальный центр правовой информации Республики Беларусь.: текст по состоянию на13 июля 2012г.//Консультант плюс: Беларусь: Справочная правовая система [Электронный ресурс]/ ООО «ЮрСпектр», эталон, банк данных правовой информации: Национальный центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Элек. Дан.и программа – Минск, 2014г.
9 Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата, принятая постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь 30 декабря 2003 г. № 226 // КонсультантПлюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2017.
10 Бутенко, А.И. Функции кредита: теоретический аспект/ А.И. Бутенко // Современная наука: актуальные проблемы и пути их решения. - 2013. -№5 – С. 52-54.
11 Громов, Р.М. Понятие, функции кредита и его формы/ Р.М. Громов // Молодой ученый. - 2015.- №22 – С. 12-15.
12 Дараева, Ю.А. Управление финансами: учеб. Для вузов / Ю.А. Дараева. - М.: Финансы и статистика, 2008. – 257 с.
13 Деньги. Кредит. Банки: учеб. пособие/ Под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. – Москва: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. – 542 с.
14 Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. Лаврушина О.И.— М.: Финансы и статистика,2000. – 425 с.
15 Интернет Портал [электронный ресурс] / Мировой опыт кредитования. 2016. - Режим доступа: http://www.eurty.by. - Дата доступа: 28.09.2017.
16 Интернет-портал Республики Беларусь [электронный ресурс] / Новость дня: Нацбанк: Уязвимость белорусских банков нарастает из-за кризиса. – Минск, 2009. -Режим доступа: http://www.interfax.by. -Дата доступа: 28.09.2017.
17 Кравцова Г.И. и др. Деньги. Кредит. Банки: учеб. для вузов / Минск: БГЭУ, 2007. – 378 с.
18 Лаврушин, О.И. Банковское дело / О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 389 с.
19 Мирончик М.Л., Демиденко М.В. Кредит экономике: новые ответы на стандартные вопросы / М.Л. Мирончик, М.В. Демиденко // Банкаўскі веснік. - 2012. - № 20. – С. 20-23.
20 Национальный банк Республики Беларусь. Статистический бюллетень. Минск, 2017 [электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.nbrb.by/publications/bulletin/Stat_Bulletin_2017_01.pdf. - Дата доступа: 28.09.2017 г.
21 Национальный Интернет-портал Республики Беларусь [электронный ресурс] / Национальный центр правовой информации. – Минск, 2009. Режим доступа: http://www.pravo.by. Дата доступа: 28.09.2017.
22 Официальный сайт Национального Банка Республики Беларусь [электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.nbrb.by/. - Дата доступа: 28.09.2017 г.
23 Официальный сайт Национального статистического комитета Республики Беларусь [электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.belstat.gov.by/. Дата доступа: 28.09.2017 г.
24 Рейтинг белорусских банков по итогам 2016г. [электронный ресурс]. -Режим доступа: www.infobank.by. -Дата доступа: 28.09.2017.
25 Электронный словарь терминов [электронный ресурс]. - Режим доступа: www.credit.by. - Дата доступа: 28.09.2017.
