Ответственность за нарушение правил открытия и ведения банковских счетов Доклад

Открытие счетов за пределами Республики Беларусь и ведение по ним операций считаются незаконными, если они произведены в нарушение установленного порядка. В соответствии со статьей 101 Инвестиционного кодекса юридические лица Республики Беларусь и индивидуальные предприниматели открывают счета в иностранной валюте за пределами Беларуси и совершают по ним операции с разрешения Национального банка республики, если иное не предусмотрено международными договорами или законодательством Республики Беларусь. Рассмотрение заявлений о выдаче разрешений на открытие юридическим лицом Республики Беларусь или индивидуальным предпринимателем счета в иностранной валюте на территории иностранных государств осуществляется с учетом особенностей проведения конкретных валютных операций в порядке, установленном Национальным банком республики.

Особенность уголовной ответственности за анализируемое преступление состоит в том, что она применяется к виновному не только в случаях, когда открытие счетов за пределами Республики Беларусь и ведение по ним операций осуществляются без специального разрешения (лицензии), но и тогда, когда валютный счет в банке-нерезиденте был открыт в соответствии с указанным специальным разрешением (лицензией), однако ведение операций по нему производилось после прекращения его действия Национальным банком Республики Беларусь (например, в случае выявления нарушений валютного и налогового законодательства).

Ст.11.5 «Незаконное открытие счетов за пределами Республики Беларусь» КоАП гласит: