Методы организации кассовой работы в коммерческом банке. Проблемы, пути совершенствования Доклад

Реализуя контроль над кассовой работой своих клиентов, банк играет важную роль в организации управления денежными потоками и соблюдении финансовой дисциплины. На основе прогнозов движения денежных средств осуществляется контроль эмиссионного результата в контексте использования наличных денежных средств, что позволяет судить о достаточности средств платежа в экономике [6, c. 91].

Теоретическими и методологическими основами исследования были работы отечественных и зарубежных ученых, посвященные рассматриваемой проблеме.

Теоретические аспекты банковской деятельности нашли отражение в работах: Б.И. Алехина, Е.Ф. Жукова, Г.Г. Коробовой, Г.И. Кравцовой и Э. Дж. Долана.

Наиболее полными с теоретической точки зрения можно выделить учебники за авторством Э. Дж. Долана и Г.Г. Коробовой. Именно в работах этих авторов можно в полной мере рассмотреть влияние кассовой работы на эффективность деятельности коммерческого банка.

Согласно Инструкции о порядке ведения кассовых операций и порядке расчетов наличными денежными средствами на территории Республики Беларусь можно выделить следующее определение кассовых операций:

Кассовые операции –  операции с наличными денежными средствами, которые связаны с приемом в кассу и выдачей из кассы наличных денежных средств, которые отражаются в соответствующих книгах учета, а также хранение наличных денежных средств [8]. 

Касса – это наиболее ликвидный актив, но при этом низкодоходный. Основная цель кассовых операций заключается в бесперебойном обслуживании клиентов [5, c 81].

Вся денежная наличность, которая используется для выполнения этих операций, является операционной кассой банка. Налично-денежный оборот коммерческого банка регулируется Национальным Банков, являющимся эмиссионно-кассовым центром. 

Переход нашей экономики на рыночные отношения резко повысил значение учета кассовых операций. Проблема учета кассовых операций становится основной как в практических мероприятиях, так и в теоретических исследованиях. Поэтому пути совершенствования организации кассовой работы очень актуальны.

Наряду с разработкой новых технологий в кассовых операциях приоритетом для большинства крупных банков является улучшение денежного потока, улучшение качества и снижение операционных издержек. На практике коммерческий банк уделяет необоснованно мало времени вопросу организации кассового обслуживания. Нет большого внимания к расширению и развитию банковских услуг в этой области, оценке и сокращению операционных расходов, повышению их качества.

Одним из основных путей совершенствования организации кассовой работы в коммерческом банке является изменение законодательных актов. Главным должно стать изменение инструкции по организации кассовой работы – разделение инструкцию для банков и отдельно для небанковских кредитно-финансовых организаций. Существует потребность составления инструкции, которая исключит необходимость коммерческим банкам разрабатывать собственный локальный нормативный правовой акт. Анализируя методическое обеспечение кассовой работы следует отметить, что оно разработано достаточно полно лишь по вопросам процедурного характера, связанным с операциями обработки денежной наличности, но вопросы, касающиеся управления кассовым подразделением практически не разработаны, что также требует изменений. 

Кассовые операции представляют собой операции с наличными денежными средствами, связаны с приемом в кассу и выдачей из кассы наличных денежных средств, которые отражаются в соответствующих книгах учета, а также хранение наличных денежных средств.

Основная цель кассовых операций заключается в бесперебойном обслуживании клиентов.  

Проблемы совершенствования кассовой работы на данном этапе развития обладают особой актуальностью. 

В обеспечении работы банка с наличными деньгами одним из наиболее трудоемких и дорогостоящих процессов является обработка наличности. Исходя из этого появляется необходимость совершенствования этой системы. 

Реализация принципов централизации обработки денежной наличности требует использования такой бизнес-модели организации работы как аутсорсинг. Аутсорсинг позволит банку заниматься основными бизнес-процессами, не отвлекаясь на второстепенные.