Контрольная работа Банковские операции

1. Сущность и значение бухгалтерского учета в банках. Особенности бухгалтерского учета в банках

2. Система BISS, ее участники. Порядок организации и проведения межбанковских расчетов через корреспондентские счета

Список использованных источников

Задача

Cделка РЕПО – сделка по продаже (покупке) облигаций (первая часть сделки РЕПО) с обязательной последующей обратной покупкой (продажей) облигаций того же выпуска в том же количестве (вторая часть сделки РЕПО) через определенный договором срок по цене, установленной этим договором при заключении первой части такой сделки.

Сделки РЕПО Национальный банк заключает только с банками на основании заявок, поданных от своего имени за свой счет и от своего имени за счет клиентов.

Национальный банк не заключает сделки прямого РЕПО с облигациями, эмитентом которых является продавец облигаций либо клиент продавца, за счет которого продавец предполагает осуществлять сделку.

Виды счетов, открываемых физическим лицам:

Благотворительные счета - они открываются не просто в пользу какого-либо человека, а на конкретную цель (например, сбор средств на диагностику заболевания, лечение, приобретение дорогостоящих препаратов). Эта цель обязательно указывается в заявлении на открытие счета и в заключаемом договоре.

Обычно пакет документов, необходимый для открытия благотворительного счета, включает и документы учреждения здравоохранения, которые подтверждают необходимость лечения или покупки медпрепаратов.

Пополнить такой счет (перечислить средства) может любой желающий. Расходование собранных средств происходит в безналичной форме и строго по тому целевому назначению, которое было указано при открытии. Контроль за целевым использованием средств осуществляет то банковское подразделение, за которым эти функции закреплены локальными документами конкретного банка. Это может быть, например, юридический отдел или непосредственно операционный работник, который производит списание средств на основании платежных поручений. Фактически контроль заключается в сверке назначения платежа и договора на открытие благотворительного счета.

Первичный инвестор подал заявку на приобретение на аукционе, проводимом ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа», государственных краткосрочных облигаций (дисконтных). В заявку включены:

- конкурентное предложение – 5000 облигаций по цене, соответствующей доходности 10,5%;

- неконкурентное предложение – на сумму 300 млн р.

Дата проведения аукциона – 14 марта, дата погашения облигаций – 17 июля.

Заявка инвестора удовлетворена полностью. Средневзвешенная цена по итогам аукциона составила 96 540 р.

Номинальная стоимость государственных краткосрочных облигаций – 100 000 р.

Определите:

а) сумму, которую должен зарезервировать инвестор для приобретения облигаций;

б) сумму, которая будет выплачена при погашении облигаций.

1. Определим цену (Р) облигаций, размещенных по конкурентному предложению исходя из формулы доходности (D):

1. Банковский кодекс Республики Беларусь: Закон Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441-З; в ред. Законов Респ. Беларусь от 04 июня 2015 г. № 268-З // Нац. реестр правовых актов Респ. Беларусь. – 2015. – № 2/2266.

2. Деятельность участников рынка ценных бумаг: учебное пособие для студентов высших учебных заведений по экономическим специальностям / Кравцова Г.И. [и др.]; под ред. Кравцовой Г.И. – Минск: БГЭУ, 2011. – 481 с.

3. Комментарий к Постановлению Министерства Республики Беларусь от 12.09.2006г. №112 «О регулировании рынка ценных бумаг» / А. Гальперин, Е. Дроздова, Ю. Лобзанюк // Фондовый рынок: информационно-аналитический и научно-практический ежемесячный журнал. 2013. – №10. –С. 8-13.

4. Криворучко, С.В., Новашина, Т.С. Операции банков с ценными бумагами / С.В. Криворучко, Т.С. Новашина. – Учебное пособие – Москва: 2010. – 115 с.

5. Об утверждении инструкции о порядке открытия и закрытия банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями банковских счетов и о внесении изменений в Постановление Правления Национального Банка Речпублики Беларусь от 30.04.2004г. №72

6. О выпуске банками облигаций: Указ Президента Республики Беларусь от 28 августа 2006 года № 537 // Нац. реестр правовых актов Респ. Беларусь. – 2010. – № 66, 1/11477.

7. О рынке ценных бумаг: Закон Республики Беларусь от 05 января 2015 г. №231-З // Нац. Реестр правовых актов Респ. Беларусь. – 2015. – 2/2284.

8. Организация деятельности банков: учебно-методическое пособие: М.А. Коноплицкая, Е.С. Игнатьева, Ж.М. Островецкая; Национальный Банк Респ. Беларусь, Полесский государственный университет. – Пинск: ПолесГУ, 2010. – 187 с.

9. Фролова, Т.А Банковское дело: конспект лекций, Таганрог: ТРТУ, 2006. – 320 с.

10. Характеристика рынка ценных бумаг / Коноплицкая Т.А. // Сборник статей аспирантов и магистров / Пин. Высш. банк. колледж Нац. Банка Респ. Беларусь. Вып. 1. – С. 21-35.