1 Виды лизинга, их характеристика. Преимущества и недостатки лизинга.
2 Понятие «платежное поручение». Порядок осуществления безналичных расчетов с помощью платежного поручения.
Задача.
Список использованных источников.
1 Виды лизинга, их характеристика. Преимущества и недостатки лизинга.
Лизинговая деятельность – деятельность, связанная с приобретением одним юридическим лицом за собственные или заемные средства объекта лизинга в собственность и передачей его другому субъекту предпринимательской деятельности на срок и за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей с правом выкупа или без него.
Субъектами лизинговых отношений являются лизингодатель и лизингополучатель. К субъектам лизинга можно также отнести продавца (поставщика) объекта лизинга (завод-изготовитель, торговая или снабженческо-сбытовая организация);кредитора (банки, специализированные финансово-кредитные учреждения).
Лизинговые операции имеют много разновидностей, но прежде всего выделяют два основных вида:
1) оперативный лизинг — лизинг с неполной окупаемостью, т.е. до 75 % первоначальной стоимости;
2) финансовый лизинг — лизинг с полной окупаемостью или окупаемостью не менее 75 % первоначальной стоимости, заключается на срок не менее года.
В зависимости от условий возмещения лизингополучателем затрат и перехода права собственности на объект от лизингодателя к лизингополучателю лизинг подразделяется на:
– финансовый, при котором лизинговые платежи в течение договора лизинга, заключенного на срок не менее одного года, возмещают лизингодателю полную стоимость объекта лизинга или большую его часть – не менее 75 процентов его первоначальной (восстановительной) стоимости. После окончания срока договора лизинга объект может быть выкуплен по отдельному договору купли-продажи по остаточной стоимости;
– оперативный лизинг – это лизинг, при котором расходы лизингодателя, связанные с приобретением и содержанием объекта лизинга, не покрываются лизинговыми платежами в течение одного лизингового контракта. После окончания срока договора лизинга объект лизинга возвращается обратно лизингодателю и затем неоднократно передается новым лизингополучателям до полного износа.
Банки применяют только финансовый лизинг.
В зависимости от состава сторон лизинг подразделяется на международный, при котором хотя бы одна из сторон договора лизинга является не резидентом Республики Беларусь, и внутренний, при котором все стороны договора лизинга являются резидентами Республики Беларусь.
2 Понятие «платежное поручение». Порядок осуществления безналичных расчетов с помощью платежного поручения.
Безналичное движение средств опосредствуется расчетными документами, которые рассматриваются как платежные инструкции.
Платежное поручение – платежная инструкция, согласно которой банк-отправитель по поручению плательщика осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении (бенефициару). Платежные поручения применяются при осуществлении международных и внутренних банковских переводов денежных средств.
Платежное поручение является наиболее универсальным расчетным документом, так как может использоваться для самого широкого круга платежей — при расчетах за товары и услуги, оплате товарных векселей, авансовых платежах, предварительной оплате, расчетах по разного рода операциям не товарного характера.
Срок действия платежного поручения – 10 дней со дня выписки, количество экземпляров определяет банк.
Механизм функционирования расчетов платежным поручением по исполнению кредитового перевода можно представить следующим порядком действий:
1. Отгрузка бенефициаром (получателем средств) товара согласно условиям заключенного договора.
2. Представление плательщиком платежного поручения в банк.
3. Принятие к исполнению платежного поручения банком-отправителем.
4. Перевод платежа в банк-получатель.
5. Принятие к исполнению платежного поручения банком-получателем.
6. Извещение бенефициара об оплате, выдача копии платежного поручения.
Платежное поручение должно приниматься к исполнению банком-отправителем только при наличии необходимой суммы на счете плательщика. Однако банк может принять платежное поручение и при недостатке или отсутствии средств на счете плательщика, если договором предусмотрена возможность предоставления им кредита плательщику в форме овердрафта по счету или иной форме.
Под исполнением банком-отправителем платежного поручения понимается выдача платежного поручения банку-получателю с одновременным предоставлением ему денежных средств, необходимых для исполнения этого платежного поручения.
Задача
Юридическое лицо заключило с банком договор на факторинговое обслуживание. Банку-фактору передано платёжное требование на сумму 5000,00 бел.руб. 15.05.2017г. выплачен аванс в размере 80% от суммы платёжного требования. 12.06.2017г. покупатель перечислил банку-фактору сумму задолженности. Комиссионное вознаграждение – 2%; процент по факторингу – 13% годовых. Количество дней в году и в месяцах принимать фактическим. Определить: сумму аванса, доход банка и сумму окончательного расчета.
Решение
Аванс был выплачен в размере 80% от суммы требований, т.е. 5000,00*80%/100=4000,00 бел.руб.
Доход банка будет равен сумме комиссионного вознаграждения за операцию и процентов.
Комиссионное вознаграждение = 5000,00*2%=100,00 бел. руб.
Проценты с 15.05 до 12.06 начисляются на сумму 4000,00 бел.руб. = 4000,00*13%*28/365*100=39,89 бел.руб.
За 12.06 начислено= 5000,00*13%*1/365*100=1,78 бел.руб.
1 Банковские операции : ответы на экзаменац. вопр. / Н. А. Теплякова. – 2-е изд., перераб. и доп. – Минск : ТетраСистемс, 2012. – 144 с.
2 Организация деятельности коммерческих банков : учебник. / Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, О.В. Купчинова [и др.] ; под ред. проф. Г.И. Кравцовой. — 3-е изд. , перераб. и доп. — Минск : БГЭУ, 2007.
3 Жарковская, Е.П. Банковское дело : учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / Е. П. Жарковская. – 7-е изд., испр. и доп. — М. : Издательство «Омега-Л», 2010.
4 Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО ”ЮрСпектр“, Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2018.
