ВВЕДЕНИЕ
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
1.1. Экономическое содержание имущественного страхования и его функции
1.2. Основные виды страхования имущества юридических лиц, их характеристика
2. ДЕЙСТВУЮЩАЯ ПРАКТИКА СТРАХОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ (НА ПРИМЕРЕ БЕЛГОССТРАХ)
2.1. Анализ основных показателей развития страхования имущества юридических лиц в Республике Беларусь
2.2. Оценка деятельности Белгосстраха по страхованию имущества юридических лиц
3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ СТРАХОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
ВВЕДЕНИЕ
В процессе своей деятельности любое предприятие или организация сталкивается с тем, что его имущество может погибнуть или быть поврежденным в результате внешнего и внутреннего воздействия различных факторов. К сожалению, эти факторы могут привести не только к уничтожению (повреждению) имущества и приостановке хозяйственной деятельности, но и к ликвидации и банкротству предприятия или организации.
Поэтому любой хозяйствующий объект заинтересован в том, чтобы существовали источники компенсации понесенного им ущерба. Это позволяет говорить о наличии специфического страхового интереса, связанного с имущественным интересом собственника, возникающим тогда, когда ему может быть нанесен имущественный ущерб.
Принято говорить, что такой субъект заинтересован в организации и предоставлении ему страховой защиты при наступлении неблагоприятных обстоятельств. Мерой защиты и компенсации негативного воздействия неуправляемых факторов выступает страхование имущества, которое защищает владельца от гибели и порчи материальных ценностей. Страхование одновременно выступает как один из стабилизаторов экономической и социальной ситуации в стране и как одна из сфер экономики и бизнеса. Одновременно страхование считается одним из методов управления риском. Специфика страховой защиты состоит в компенсации ущерба при осуществлении страхового случая. Велико значение страхования в инвестиционной деятельности и управлении капиталами финансово-промышленных групп и холдингов. Наконец, страхование выступает как одно из средств обеспечения экономической свободы и прав личности в условиях рыночной экономики.
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
1.1. Экономическое содержание имущественного страхования и его функции
В условиях перехода к рыночной экономике страхование принадлежит к числу наиболее быстро развивающихся отраслей хозяйственной деятельности. Появившийся в народном хозяйстве негосударственный сектор предъявляет спрос на различные виды страхования, так как частная собственность, в отличие от государственной, нуждается во всеобъемлющей страховой защите. Не имея за своей спиной финансовых гарантий со стороны государства, собственники хотят застраховать себя от возможных рисков.
Однако прежде, чем обратиться к понятию имущественного страхования, необходимо определить, что понимают под термином «страхование».
Страхование как система защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства является необходимым элементом современного общества. Оно обеспечивает непрерывность всех видов общественно полезной деятельности, а также поддержание уровня жизни, доходов людей при наступлении страховых случаев [1, c. 13].
Страхование – это одна из древнейших категорий, отражающих особую сферу экономических отношений общества. [4, с. 189]
Ряд специалистов в области страхового дела, такие как Зайцева М.А., Литвинова Л.Н., Урупин А.В. и другие, рассматривают имущественное страхование как систему отношений между страхователем и страховщиком по обеспечению страховой защиты имущественных интересов страхователя, связанных с владением, пользованием или распоряжением имуществом, а также его иными имущественными интересами [9, c. 13].
2. ДЕЙСТВУЮЩАЯ ПРАКТИКА СТРАХОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ (НА ПРИМЕРЕ БЕЛГОССТРАХ)
2.1. Анализ основных показателей развития страхования имущества юридических лиц в Республике Беларусь
Государственное регулирование страховой деятельности осуществляется Президентом Республики Беларусь, Национальным собранием Республики Беларусь, Советом Министров Республики Беларусь, Министерством финансов.
Государственное регулирование страховой деятельности производится путем определения:
- основных направлений государственной политики в области страховой деятельности;
- порядка осуществления страховой деятельности в Республике Беларусь;
- процедур регистрации, реорганизации и ликвидации страховых организаций, страховых брокеров и объединений страховщиков;
- порядка лицензирования страховой деятельности;
- правил и принципов страхования, перестрахования, тарифной политики;
- требований к формированию, размещению, использованию страховых резервов и других фондов, обеспечивающих финансовую устойчивость страховых организаций.
Основные нормативно-правовые акты, с помощью которых регулируется страховая деятельность имущества организаций – Закон «О страховании РБ», Декрета Президента РБ «О страховой деятельности в РБ» и Гражданский кодекс [2].
В Гражданском кодексе (ГК) Республики Беларусь страхованию посвящена целая 48 глава. Согласно нормам ГК «По договору имущественного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором суммы» [3].
3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ СТРАХОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ
В настоящее время имущественное страхование является наиболее обширной отраслью страхового рынка, которая включает целый комплекс видов страхования. В условиях рыночной экономики оно становится главным инструментом снижения степени риска. Необходимость совершенствования и развития методов страхования имущества в соответствии с требованиями времени обуславливает необходимость исследования страхования имущества.
Юридическим фактом, порождающим страховое обязательство, является договор страхования. В соответствии с Гражданским кодексом Республики Беларусь добровольное и обязательное страхование имущества юридических лиц осуществляются на основании данного договора. Договор страхования заключается между юридическим лицом (страхователем) и страховой организацией (страховщиком).
Недоверие к страховым компаниям со стороны страхователей и неразвитость страховой культуры среди потенциальных страхователей препятствуют развитию рынка страховых услуг. Реклама, информирование о финансовых вопросах и вопросах устойчивости страховых компаний, осведомленность о системе страхования, соответствующие лекции – это необходимые меры для повышения доверия организаций к страхованию.
Как уже было сказано ранее во второй главе, Белгосстрах традиционно занимает лидирующие позиции на этом рынке в Республике Беларусь, занимая почти половину объема страхового рынка в стране (рисунок 3.1) [5].
Последствие этого – игнорирование интересов преобладающей части предпринимателей в страховом деле, в том числе и созданных на государственной форме собственности. Следует отметить, что в мировой практике считается, что для нормального функционирования рынка на одну компанию должно приходиться не более 30 % его объема.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Имущественное страхование – операция, в которой объектом страхования выступают не противоречащие законодательству Республики Беларусь имущественные интересы, связанные с утратой (гибелью) или повреждением имущества, находящегося во владении, пользовании, распоряжении.
Существуют две формы имущественного страхования: обязательная – в силу принятия государством соответствующего закона и добровольная – на основе взаимного соглашения сторон.
Договор страхования имущества, может быть заключен по его полной стоимости или по определенной доле (проценту) этой стоимости.
Выделяет два вида убытков: а) реальный ущерб; б) упущенная выгода.
Имущественное страхование носит рисковый характер.
На современном этапе развития страховой рынок Республики Беларусь предлагает следующую классификацию добровольного имущественного страхования.
1. Бойко, А., Дуброва, Н. Страховое дело: генезис и развитие: история страхования на территории Беларуси / А. Бойко, Н. Дуброва // Финансы, учет, аудит. – 2017. – N 8. – С. 42–45.
2. Верезубова, Т. А. Страховой рынок Республики Беларусь: перспективы развития / Т. А. Верезубова // Веснiк Беларускага дзяржаўнага эканамiчнага ўнiверсiтэта. – 2017. – N 5. – С. 7–13.
3. Гражданский кодекс Республики Беларусь от 07.12.1998 г.; с изменениями и дополнениями от 10.07.2009 г. // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс]/ ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Республики Беларусь. – Минск, 2011.пектр», Нац. центр правовой информ. Республики Беларусь. – Минск, 2011.
4. Законодательство о страховании: Сборник нормативных правовых актов Республики Беларусь. – Мн.: Ураджай, 2002. – 253 с.
5. Кузнецова, И.А. Страхование жизни и имущества граждан / И.А. Кузнецова. – М.: Дашков и К°, 2017. – 580 c.
6. Курбан, Е., Ливенский, В. М. Анализ состояния и проблемы развития страхового рынка Республики Беларусь / Е. Курбан, В. М. Ливенский // Страхование в Беларуси. – 2017. – N 3. – С. 12–16.
7. Курочкина, Н.В. Анализ рынка имущественного страхования для субъектов малого бизнеса, 2018. – С. 156-162.
8. Министерство финансов Республики Беларусь / Официальный сайт// [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.minfin.gov.by.
9. Национальный статистический комитет Республики Беларусь/ Официальный сайт// [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://belstat.gov.by.
10. Никулина, Н. Н. Страховой маркетинг / Н.Н. Никулина, Л.Ф. Суходоева, Н.Д. Эриашвили. – М.: Юнити-Дана, 2015. – 504 c.
11. О внесении изменений и дополнений в Постановление Совета Министров Республики Белаурсь: Постановление Совета Министров Республики Белаурсь от 14. 07. 2004 №860. // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. – 2004. - №5/14544. – с. 20 – 70
12. О совершенствовании регулирования страховой деятельности в Республике Беларусь: Декрет Президента Республики Беларусь от 28. 09. 2000 №20// Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. – 2000. – №1/1659. – С. 13 – 21.
13. Отчет Белгосстраха за 2018 г. о поступлении страховых взносов и выплаты страхового возмещения [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://bgs.by/files/files/postuplen%20vznosov(1).pdf.
14. Отчет Белгосстраха за 2019 г. о поступлении страховых взносов и выплаты страхового возмещения [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://bgs.by/files/files/vznosy.pdf.
15. Отчет Белгосстраха за 9 месяцев 2020 г. о поступлении страховых взносов и выплаты страхового возмещения [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://bgs.by/files/files/7777.pdf.
16. Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 4 ноября 2006 г. N 1462 О мерах по реализации указа Президента Республики Беларусь от 25 августа 2006 г. № 530 «О страховой деятельности» (с изменениями и дополнениями) // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Республики Беларусь. – Минск, 2011.
17. Романова И. Н. Страховая защита сферы предпринимательской деятельности в зарубежных странах: историко-правовой аспект // Юридическая наука. 2016. – № 5. – С. 25–33.
18. Салов А. Н. Управление рисками на основе эффективной страховой защиты бизнеса // Успехи современного естествознания. 2015. – № 1-3. – С. 499-502.
19. Салова Л. В. Организация страховой защиты бизнеса: теория и практика // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. 2016. – № 10-4. – С. 631–635.
20. Скамай, Л. Г. Страховое дело // 4-е изд., пер. и доп.: учебник и практикум для СПО – М.:Издательство Юрайт – 2019 – 322с.
21. Современные проблемы регулирования страховой деятельности : монография / Цыганов А.А.,Орланюк-Малицкая Л.А..Белоусова Т.А. и др. – КноРус – 2019 – 232с.
22. Соловьева Н. Е., Быканова Н. И., Мельникова Н. С. Направления развития корпоративного страхования на рынке страховых услуг // Научные ведомости Белгородского государственного университета. Серия: Экономика. Информатика. 2017. – Т. 43. – № 16(265). – С. 16–24.
23. Страховой рынок Республики Беларусь 2017 год [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://belasin.by/page13.aspx.
24. Страховой рынок Республики Беларусь 2018 год [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://belasin.by/page26.aspx.
25. Страховой рынок Республики Беларусь 2019 год [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://belasin.by/page20.aspx.
26. Тарасова, Ю. А. Страхование : учебник и практикум для прикладного бакалавриата – М.:Издательство Юрайт – 2019 – 236с.
27. Черновой, Г.В. Страхование и управление рисками // 2-е изд., пер. и доп.: учебник для бакалавров – М.:Издательство Юрайт – 2019 – 767с.
28. Юшкевич, О. Положительная динамика развития: страховой рынок Беларуси / О. Юшкевич // Финансы, учет, аудит // 2017. – N 6. – С. 16–18.
