Введение
1 1 Теоретические аспекты организации операций банка с драгоценными металлами и драгоценными камнями
1.1 Экономическая сущность и виды операций банка с драгоценными металлами и драгоценными камнями
1.2 Организация в банке вкладных (депозитных) операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями
2 Проблемы и направления развития операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в банках Республики Беларусь
Заключение
Список использованных источников
ВВЕДЕНИЕ
Как и во всем мире, главенствующая роль в сфере обращения драгоценных металлов и драгоценных камней на внутреннем рынке Республики Беларусь отведена банковской системе, без эффективного функционирования которой невозможен процесс становления конкурентоспособного рынка, призванного обеспечить потребности его клиентской базы и принести дополнительные доходы его профессиональным участникам.
В современных условиях хозяйствования, когда усиливается конкуренция между банками, остро встает проблема расширения новых банковских услуг. Одной из них являются операции с драгоценными металлами.
Операции с драгоценными металлами и камнями совершают лишь банки, получившие лицензию Национального банка Республики Беларусь на осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями и специальное разрешение (лицензию) на осуществление операций с драгоценными металлами, выданное уполномоченным государственным органом, если иное не установлено законом.
Драгоценные металлы и драгоценные камни обладают инвестиционной ценностью и являются инструментом образования и накопления денежных средств. Поэтому они относятся к финансовым активам банковских сделок.
Драгоценные металлы продолжают занимать особое место в экономической жизни общества, даже несмотря на вытеснение их из сферы денежного обращения. Именно благодаря редким природным свойствам драгоценные металлы широко используют в мировом хозяйственном обороте в качестве резервного, хеджирующего и инвестиционного актива. Они позволяют участникам рынка диверсифицировать риски и защищать сбережения от обесценения. В условиях растущей нестабильности мировых финансовых рынков и усиливающихся инфляционных ожиданий многие государства, как развитые, так и развивающиеся, поощряют развитие операций с драгоценными металлами и на внутреннем рынке. Рассматривают их в качестве одного из инструментов денежно-кредитной политики, способствующего укреплению макроэкономической стабильности в стране и повышению доверия участников рынка к национальной валюте.
Актуальность темы работы заключается в исследовании проблем функционирования рынка драгоценных металлов, а также в выявлении основных препятствий на пути развития банковских операций с драгоценными металлами в Республике Беларусь, которое позволит выработать наиболее эффективные механизмы их решения.
Объектом исследования курсовой работы являются банки Республики Беларусь.
1 1 Теоретические аспекты организации операций банка с драгоценными металлами и драгоценными камнями
1.1 Экономическая сущность и виды операций банка с драгоценными металлами и драгоценными камнями
Деятельность банков на рынке драгоценных металлов и драгоценных камней приобретает все большую активность, что свидетельствует об актуальности в нынешний момент исследования данной темы.
На протяжении тысячелетий драгоценные металлы являются одним из наиболее распространенных способов сохранения и преумножения сбережений. В то время как бумажные деньги подвержены инфляции, стоимость драгоценных металлов постоянно растет.
Согласно закона Республики Беларусь «О драгоценных металлах и камнях» деятельность с драгоценными металлами и драгоценными камнями– совокупность операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями, осуществляемых субъектами правоотношений в данной сфере. Субъектами правоотношений в сфере деятельности с драгоценными металлами и драгоценными камнями являются государство в лице соответствующих государственных органов, Вооруженные Силы Республики Беларусь, другие войска, воинские формирования и военизированные организации Республики Беларусь, иные юридические лица, граждане, индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность с драгоценными металлами и драгоценными камнями на территории Республики Беларусь.
Операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями – действия, выражающиеся в переходе права собственности и иных имущественных прав на драгоценные металлы и драгоценные камни (обращение драгоценных металлов и драгоценных камней) [1].
В учебнике Иванова В.В., Ковалева В.В., Лялина В.А. «Инвестиции» выделяется отдельно рынок золота. Согласно нему рынок золота – это сфера экономических отношений, связанных с куплей-продажей золота с целью накопления и пополнения золотого запаса страны, организации бизнеса, промышленного потребления и т.д.[2].
Согласно учебно-методическому комплексу Г.С. Кузьменко, рынок драгоценных металлов и драгоценных камней ¬– рынок, на котором объектом купли-продажи выступают драгоценные металлы и камни. Рынок драгоценных металлов включает рынки физического наличного металла (оптовый и розничный) и безналичного металла (рынок спот и срочный рынок) [3].
Государственное регулирование в сфере деятельности с драгоценными металлами и драгоценными камнями осуществляется Президентом Республики Беларусь, Советом Министров Республики Беларусь
2 Проблемы и направления развития операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в банках Республики Беларусь
Наметившаяся в последнее время мировая тенденция по усилению роли драгоценных металлов как относительно надежного средства накопления, рост их производства и потребления в стране, постепенная либерализация внутреннего рынка позволяет говорить об усиленном интересе к данному направлению финансовой деятельности, как со стороны банковского сектора, так и со стороны государства. Именно поэтому важно определить существующие проблемы на рынке драгоценных металлов и драгоценных камней и выявить пути их решения.
Одной из проблем развития рынка драгоценных металлов и камней является невысокая платежеспособность населения, что влияет на спрос на операции с драгоценными металлами. Рассматривая вложения в драгоценные металлы в качестве инвестиций, можно обратить внимание на то, что заметный доход можно получить только в случае долгосрочных и значительных вложениях. Поэтому физические лица не спешат совершать данные виды вложений, хотя вложения в драгоценные металлы и являются более надежными [18].
Еще одной проблемой является слабая ликвидность драгоценных металлов для инвесторов (физических и юридических лиц). Это объясняется тем, что цена мерного слитка драгоценных металлов при покупке их банком отличается от той, по которой он продавался. Эта разница (комиссия банка) зависит от номинала и вида драгоценного металла мерного слитка. При этом никакие положительные колебания цен на рынке не позволят сделать операцию доходной для инвестора, что и является причиной низкой ликвидности рынка мерных слитков из драгоценных металлов. Ликвидность монет драгоценных металлов еще хуже, трудно даже найти банк, готовый выкупить эти монеты.
Проблемой также является и то, что на рынке драгоценных металлов в Республике Беларусь фактически развиты только некоторые виды операций – покупка и продажа. В настоящее время белорусским банкам законодательно разрешено осуществлять операции с драгоценными металлами только в виде банковских и мерных слитков, а также с монетами. В Республике Беларусь недостаточно опыта и практики создания гибких и ликвидных инструментов привлечения средств институциональных инвесторов и населения в драгоценные металлы. Для решения данной проблемы необходимо внедрять на рынок драгоценных металлов все новые услуги, в том числе обезличенные металлические счета в банках, лизинг золота и т.д. [19]
Для развития рынка драгоценных металлов существует ряд трудностей, в частности отсутствие широко распространенных за рубежом механизмов государственно-частного партнерства. В Республике Беларусь существует жесткое административное регулирование: как предоставляются
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
На всех этапах исторического развития драгоценные металлы играют важную роль в жизни людей. Они не ржавеют, не окисляются и поэтому не теряет своего внешнего вида. Благодаря этим уникальным свойствам эти металлы уже на протяжении многих веков привлекают пристальное внимание людей и находят широкое применение в различных сферах его деятельности.
Драгоценные металлы и драгоценные камни обладают инвестиционной ценностью и являются инструментом образования и накопления денежных средств. Поэтому они относятся к финансовым активам банковских сделок.
Операции с драгоценными металлами и камнями совершают лишь уполномоченные на то банки, то есть банки, получившие лицензию Национального банка Республики Беларусь на осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями и специальное разрешение (лицензию) на осуществление операций с драгоценными металлами, выданное уполномоченным государственным органом, если иное не установлено законом.
Драгоценные металлы – золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений, осмий), которые могут находиться в любом состоянии и виде, в том числе в самородном и аффинированном виде, а также в сырье, сплавах, полуфабрикатах, продукции (изделиях), химических соединениях, ювелирных и других бытовых изделиях, монетах, ломе и отходах производства и (или) потребления.
В Республике Беларусь с 2001 года появился новый вид банковской операции, которую при наличии лицензии могут осуществлять коммерческие банки, – операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями.
Таким образом, основные понятия и термины, касающиеся операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями, отражены в законодательных, нормативно-правовых актах Республики Беларусь. Понятия в учебниках белорусского издания и законодательных актах отличаются изложением, но совпадают по содержанию. В них одинаково сформулирован и перечень металлов, относящихся к драгоценным, и отличающее их качество (атрибут): они (драгоценные металлы) могут находиться «в любом виде и состоянии».
Итак, существует обширная классификация банковских операций, согласно которой операции с драгоценными металлами выделены в отдельную группу банковских операций.
Выделяют четыре основных направления деятельности банков на рынке драгметаллов и драгоценных камней: клиентские операции, спекулятивные операции, обеспечение кредита, тезаврация.
Банки проводят следующие операции с использованием металлических счетов
1 Закон Республики Беларусь «О драгоценных металлах и драгоценных камнях», принятый Палатой Представителей Республики Беларусь и одобренный Советом Республики от 21 июня 2002 года №110-З в редакции 12.12.2013 г. №93-З
2 Инвестиции. Учебник / Иванов В.В., Ковалев В.В., Лялин В.А. – 2-е изд. – М.: Издательство "Проспект", 2013. – 592 с.
3 Учебно-методический комплекс по дисциплине «Финансовый рынок»/ Г.С. Кузьменко. – БГЭУ, 2012.– 49 с.
4 Инструкция о государственной регистрации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и лицензировании банковской деятельности №640 от 07.12.2012 года с изменениями и дополнениями от 30.11.2016 года // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 19.01.2013 , 8/26795.
5 Деятельность с драгоценными металлами и драгоценными камнями/ Лицензирование/ Министерство финансов Республики Беларусь [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.minfin.gov.by/activities_jewels/licensing/—Дата доступа:10.03.2017.
6 Инструкции по совершению банками банковских операций с драгоценными металлами № 368 от 20.07.2012 с дополнениями и изменениями от 03.06.2015 года // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 23 ноября 2012 г. N 8/26567.
7 Инструкция о порядке совершения банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями (далее – банки) купли-продажи, хранения, инкассации и перевозки драгоценных камней № 762 от 23.12.2013 года.
8 Инструкция определяет по бухгалтерскому учету банковских операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь №124 от 21.03.2012 года с изменениями и дополнениями от 16.12.2013 года
9 Инструкция о порядке открытия и ведения счетов в драгоценных металлах №5 от 04.04.2006 года с изменениями и дополнениями от 26.0.2011 года // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006 г., № 70, 8/14306; N 205, 8/15445.
10 Банковский кодекс Республики Беларусь: текст кодекса по состоянию на 13.07.2016г. — Минск: Амалфея, 2016. – 216 с.
11 Кредиты в драгоценных металлах / Все о золоте и драгоценных металлах [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://gold-standart.blogspot.com.by/ 2013/ 01/ blog-post_9416.html – Дата доступа: 10.03.2017.
12 Инструкция о порядке использования, учета и хранения драгоценных металлов и драгоценных камней № 34 от 15.03.2004 года с изменениями и дополнениями от 23.01.2015 года.
13 Банковское право: Учебник под ред. Белых В.С. – М.: ООО «Проспект», 2014.– 696 с.
14 Вечные ценности. Драгоценные металлы и монеты в Республике Беларусь / [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://infobank.by/vechnye-cennosti-dragocennye-metally-i-monety-v/ – Дата доступа: 06.03.2018.
15 Купля-продажа драгоценных металлов/ [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.987.su/ns1085.html – Дата доступа: 06.03.2018.
16 Руководство по изучению дисциплины «Рынок драгоценных металлов»: Учебный курс Щеголева Н.Г., Пономаренко М.О. 2012/ [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.e-biblio.ru/book/ bib/09_ekonomika/Rinok_dr_metal/SG.html#_Toc238613742 – Дата доступа: 06.03.2018.
17 Организация деятельности коммерческих банков: учебник. / Г.И. Кравцова [и др.] ; под ред. проф. Г.И. Кравцовой. — 3-е изд. , перераб. и доп. — Минск : БГЭУ, 2007. – 478 с.
18 Томашева Н. Золотые инвестиции – надежное и эффективное вложение средств//Вестник ОАО "АСБ Беларусбанк".- 2012.- № 3.- C. 8-9
19 Развитие рынка драгоценных металлов / Калашникова К. И./ 49-я научная конференция аспирантов, магистрантов и студентов 6–10 мая 2013 года. – 2013.– с 15-17
20 Голубев, М.А. Золотой запас прочности / М.А. Голубев // прямые инвестиции №6, 2010.– с.82-85
21 Зенько, Н.С. Резерв растет /Н.С. Зенько // Экономическая газета №19. – 2013.– 21 с.
