Электронные деньги и их значение в современной экономике Курсовая работа (проект)

ВВЕДЕНИЕ

Сплошная трансформация существующей реальности не может обходить стороной финансы. Всё больше процессов уходит из реальной жизни в мир виртуальный. Наряду со многими процессами в мир виртуальный уходят и давно привычные нам деньги: вместо бумажек в кошельке превалирующую роль начинают занимать цифры на мониторе.

В современных условиях расчеты с использованием электронных денег приобретают все большее распространение.

Это средство расчетов предоставляет всем использующим ее лицам и организациям множество преимуществ.

Для клиентов – удобство, практичность, надежность, экономия времени, отсутствие необходимости иметь при себе крупные суммы наличных денег.

Для кредитных организаций – повышение конкурентоспособности и престижа, наличие гарантий платежа, снижение издержек на изготовление, учет и обработку бумажноденежной массы, минимальные временные затраты и экономия живого труда.

Электронные деньги особенно полезны и удобны при осуществлении массовых платежей небольших сумм. Процесс платежа электронными деньгами осуществляется быстро, не возникает очередей, не надо выдавать сдачу, деньги переходят от плательщика к получателю быстро.

Сегодня система электронных денег является основным платежным средством в онлайне (сети интернет). Электронные деньги – это система безналичного расчета, производимая при помощи компьютерной сети и удаленных терминалов, позволяющая совершать операции по приобретению товара, оплате различного вида услуг и пополнения собственного счета.

Электронные деньги обладают огромными возможностями: с их помощью можно оплатить коммунальные платежи, интернет-услуги, сделать покупку в интернет-магазине; с помощью электронных денег можно платить за работу и многое другое.

И именно поэтому на сегодняшний день вопросы, связанные с электронными деньгами и их использованием, являются актуальными.

Целью данной работы является изучение системы расчетов с применением электронных денег, определения перспектив развития.

ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ СИСТЕМЫ РАСЧЕТОВ С ПРИМЕНЕНИЕМ ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕГ

1.1 Экономическая сущность электронных денег

Развитие экономики любого государства невозможно без высокоэффектив­ной системы денежного обращения и использования современных платежных механизмов. Практика показывает, что успешно решать проблемы финансиро­вания, кредитования экономики, исполнения бюджета позволяет интенсивное развитие различных форм безналичных расчетов.

В настоящее время довольно часто покупка товаров и услуг, проведение расчетов (платежей) между экономическими субъектами происходят в интерактивном режиме. Об этом свидетельствует рост числа пользователей сетью Интернет в мире: по оценкам экспертов, число таких пользователей увеличи­вается за год в среднем на 1 – 2 %.

Возникновение понятия «электронные деньги» явилось новой стадией развития денег в результате научно-технического прогресса и эволюции эконо­мических отношений. Электронные деньги как экономическая реалия появились вслед за ценными бумагами и кредитными деньгами. Электронные деньги возникли в 1993 г., когда компанией DigiCash (США) впервые была предоставлена услуга, позволяющая совершать защищенные и анонимные трансакции электронных денег, эмитированных данной компанией. Позже бы­ли созданы смарт-карты – карточки с компьютерным чипом, на который за­писывается информация о количестве денег. Приобретатель карточки мог ис­пользовать ее как обычные деньги, а после либо пополнить счет, либо просто выбросить карточку. В 1994 г. голландец Д. Чаум в рамках системы DigiCash начал выпуск первых электронных денег [16, с 53].

Понятие «электронные деньги» приведено в Директиве Европейского Парламента и Совета «О деятельности в сфере электронных денег и пруденциальном надзоре над институтами, занимающимися этой деятельностью». Согласно части третьей преамбулы к Директиве, под электронными деньгами подразумевается электронный заменитель монет и банкнот, который хранится на электронном устройстве как карточка с микрочипом или компьютерная память и предназначен для осуществления электронных платежей в ограниченном размере [10].

ГЛАВА 2 АНАЛИЗ СИСТЕМЫ РАСЧЕТОВ С ПРИМЕНЕНИЕМ ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕГ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ

2.1 Нормативно-правовое регулирование системы расчетов с применением электронных денег в Республике Беларусь

В Республике Беларусь нормативное регулирование операций с электрон­ными деньгами началось в 1998 г. на основании письма Национального банка Республики Беларусь от 10.08.1998 г. «Особенности состава затрат, включаемых в расходы по осуществлению банковской деятельности». Однако в данном документе понятие «электронные деньги» не было четко определено. В национальную банковскую практику такое определение было введено поста­новлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 27.06.2001 г. № 146 «О минимальных требованиях к осуществлению операций с банковскими пластиковыми карточками электронных денег». В данном доку­менте было указано, что под электронными деньгами следует понимать обяза­тельства эмитента перед держателем в денежном выражении, хранящиеся в электронном виде на техническом устройстве. Электронные деньги являются неперсонифицированными. Это служит существенным различием между бан­ковскими пластиковыми карточками и электронными деньгами. Данный кри­терий присущ и наличным денежным средствам.

В настоящее время единственным нормативным актом, регулирующим сфе­ру эмиссии и обращения электронных денег, является постановление Правле­ния Национального банка Республики Беларусь от 26.11.2003 г. №201 «Об утверждении Правил осуществления операций с электронными деньгами» с учетом изменений и дополнений, внесенных постановлением Правления Национального банка от 18.02.2015 № 79 (да­лее – Правила). В соответствии сданными Правилами электронные деньги – это хранящиеся в электронном виде на программно-техническом устройстве единицы стоимости, принимаемые в качестве средства платежа при осущест­влении расчетов и выражающие сумму обязательства эмитента перед держате­лем по погашению электронных денег [11].

В Правилах, по сути, речь идет о двух технологиях электронных денег:

- пластиковых карточках типа «электронный кошелек» (микропроцессор­ные, смарт-карты и др.);

- компьютерных (Интернет, сетевых, цифровых и др.) деньгах.

ГЛАВА 3 ПУТИ И ПЕРСПЕКТИВЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СИСТЕМЫ РАСЧЕТОВ С ПРИМЕНЕНИЕМ ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕГ

Бурное и стремительное развитие сети Интернет, повышение скорости передачи данных, увеличение ресурсов глобальной сети, динамичное развитие электронной коммерции неминуемо ведет к появлению альтернативных форм расчетов. Одним из таких инструментов являются электронные деньги и электронные платежные системы.

В общепринятой терминологии Электронные деньги (ЭД) – это платежное средство, существующее исключительно в электронном виде, то есть в виде записей в специализированных электронных системах. Как правило, все операции происходят через Интернет, но есть возможность использования Электронных денег и при помощи других средств, например, карточки, мобильного телефона.

Наибольшее развитие электронные деньги получили, как и следовало ожидать, в странах Западной Европы, США, Японии. Уже можно говорить о том, что в этих государствах рынок электронных платёжных средств в достаточной степени сформирован. На протяжении нескольких лет он функционирует во вполне устоявшемся правовом поле, где более-менее урегулированы вопросы эмиссии и обращения электронных денег. На рынке определились свои лидеры и аутсайдеры. Некоторые из электронных платёжных средств уже успели обанкротиться.

Можно констатировать, что мировые электронные платёжные средства вступили на новый уровень своего развития – качественного развития. Расширяется спектр услуг и дополнительных возможностей, предоставляемых электронными платёжными средствами своим пользователям. Создаются новые сервисы, позволяющие еще более упростить процедуры совершаемых операций и расширить географию их совершения. Уже функционируют, и довольно успешно, интернет-банки и кредитные биржи. Кредитование электронными деньгами постепенно входит в норму жизни западных пользователей.

Однако, следует отметить, что электронные платёжные средства находятся еще далеко позади ставших традиционными кредитных карт, так как сформировавшаяся десятилетиями клиентская база и инфраструктура является определяющим преимуществом карточных систем.

У нас в Республике внедрение он-лайн платежей в систему расчетов осуществляется по той же схеме, что и в России. Так, за прошедший год суммарный оборот операций с электронными деньгами «EasyPay» увеличился в 2,5 раза. WebMoney (wmtransfer.by) и EasyPay (easypay.by) – основные игроки на рынке электронных платёжных средств в Республике Беларусь. По нашей оценке, на их долю приходится свыше 90% всего оборота он-лайн платежей в Беларуси.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В настоящее время довольно часто покупка товаров и услуг, проведение расчетов (платежей) между экономическими субъектами происходят в интерактивном режиме. Об этом свидетельствует рост числа пользователей сетью Интернет в мире: по оценкам экспертов, число таких пользователей увеличи­вается за год в среднем на 1 ‒ 2 %, и в 2015 г. составило 3,2 млрд чело­век, или 43% численности населения Земли.

За последние несколько лет электронные деньги сумели успешно прижиться на белорусском рынке. Взяв за основу уже продуманные и проверенные в действии западные системы электронных денег, были созданы многочисленные аналоги. Развитию рынка помогло широкое распространение доступа в интернет и мобильной связи в Беларуси, а так же осознание преимуществ этого способа расчетов.

Электронные деньги – это денежные обязательства эмитента в электронном виде, которые находятся на электронном носителе в распоряжении пользователя. Такие денежные обязательства соответствуют следующим трем критерия:

- фиксируются и хранятся на электронном носителе.

- выпускаются эмитентом при получении от иных лиц денежных средств в объёме не меньшем, чем эмитированная денежная стоимость.

- принимаются, как средство платежа другими (помимо эмитента) организациями.

Электронные деньги обычно разделяют на два типа: на базе смарт-карт (англ. card-based) и на базе сетей (англ. network-based). И первая, и вторая группа подразделяются на анонимные (не персонифицированные) системы, в которых разрешается проводить операции без идентификации пользователя и не анонимные (персонифицированные) системы, требующие обязательной идентификации пользователя.

Одно из основных последствий появления электронных денег – интернационализация денежного обращения, так как электронные деньги обеспечивают возможность беспрепятственного совершения международных финансовых операций. В настоящее время электронная коммерция явно сдерживается из-за того, что использование наиболее эффективной платежной системы на основе электронных денег пока не получило широкого распространения.