ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМ СОСТОЯНИЕМ БАНКА
1.1 Сущность и основы управления финансовым состоянием банка
1.2 Методика анализа финансового состояния банка
1.3 Содержание и задачи финансового анализа в банке
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ И ОЦЕНКА УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМ СОСТОЯНИЕМ БАНКА НА ПРИМЕРЕ ОАО «ТЕХНОБАНК»
2.1 Краткая организационно-экономическая характеристика банка
2.2 Оценка финансового состояния ОАО «Технобанк»
2.3 Анализ системы управления деятельностью банка
ГЛАВА 3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМ СОСТОЯНИЕМ ОАО «ТЕХНОБАНК»
3.1 Рекомендации по повышению эффективности управления финансовым состоянием банка
3.2 Экономическая оценка проекта
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
ПРИЛОЖЕНИЯ
ВВЕДЕНИЕ
Центральное место в современной банковской системе по праву при-надлежит банкам, предоставляющим своим клиентам полный комплекс финансового обслуживания, объемы, качество и скорость которого постоянно совершенствуются и возрастают благодаря внедрению и применению современных технологий.
В рыночной экономике ресурсы банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. Независимо от формы собственности они являются самостоятельными субъектами экономики. Отношения банка с клиентами носят коммерческий характер.
В современных условиях развития отечественной экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной экономике, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения.
Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика.
Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.
Таким образом, банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой стороны – размещают ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом он может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций зависит от качественного состава его ресурсной базы.
Так, банк, ресурсы которого имеют в основном краткосрочный характер, практически лишен возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения.
В рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми располагает банк, определяют масштабы и направления его деятельности. В связи с этим, вопросы формирования ресурсной базы, то есть финансового состояния, оптимизация ее структуры, обеспечении стабильности и эффективное управление становятся весьма актуальными в работе банка.
Определение границ финансовой устойчивости банка относится к числу наиболее важных экономических проблем, поскольку недостаточная
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМ СОСТОЯНИЕМ БАНКА
1.1 Сущность и основы управления финансовым состоянием банка
Под системой управления финансовым состоянием банка следует пони-мать процесс формирования и последующего регулирования такой структуры активов и пассивов баланса банка, которая обеспечивала бы достижение определенных стратегий и целей финансового менеджмента [6, с. 112].
Суть управления финансовым состоянием банка заключается в формировании стратегий и осуществления мероприятий, которые приводят структуру баланса в соответствие с его стратегическими программами. Система управления финансовым состоянием также рассматривается как действия банка, направленные на оптимизацию структуры активов и пассивов с точки зрения их срочности, качества и ценовых характеристик, а также на предотвращение потерь в процессе деятельности [8, с. 94].
Управление финансовым состоянием банка как понятие, используемое в банковском деле, зародилось в США в 60-е годы двадцатого столетия и от-носится, прежде всего, к регулированию уровня риска, когда ставки процента повышаются или понижаются. До этого времени финансовые менеджеры использовали отдельные методы управления активами и пассивами.
Основная управленческая проблема раньше заключалась, в таком распределении активов, которое обеспечивало бы ликвидность банка и получение максимального дохода. При этом основные направления управления активами состояли из двух вариантов: метод распределения активов (метод общего фонда) и метод конвертации активов (метод разъединения источников фондов) [14, с. 134].
Метод распределения активов в целях управления риском процентной ставки наиболее применим в условиях стабильной внешней среды, так как его успешное использование зависит от трех условий:
– относительно небольшое варьирование процентных ставок;
– состав пассивов банка остается достаточно стабильным и его легко прогнозировать;
– большая часть привлеченных средств состоит из беспроцентных бессрочных вкладов, то есть остатков на расчетных и текущих счетах предприятий и физических лиц.
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ И ОЦЕНКА УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМ СОСТОЯНИЕМ БАНКА НА ПРИМЕРЕ ОАО «ТЕХНОБАНК»
2.1 Краткая организационно-экономическая характеристика банка
Открытое акционерное общество «Технобанк» создано 5 августа 1994 г.
В банке обслуживается свыше одиннадцати тысяч клиентов различных форм собственности. Он имеет широкую сеть корреспондентских отношений со странами ближнего и дальнего зарубежья. Это позволяет оперативно удовлетворять потребности клиентов в осуществлении платежей по всей территории СНГ, Прибалтики, Европы, США.
Организационная структура правления ОАО «Технобанк» представлена в Приложении А.
На 01.10.2018 г. в структуре банка функционирует центральный аппарат ОАО «Технобанк», региональные управления – 6, расчетно-кассовые центры, центры банковских услуг и удаленно-рабочие места – 16, банкоматы – 48, терминалы –145, обменные пункты – 63 [17].
Согласно Приложения Б данной курсовой работы в ОАО «Технобанк» создан целый ряд структурных подразделений.
На основании лицензии Национального банка Республики Беларусь на осуществление банковской деятельности № 11 от 31 декабря 2013 г. ОАО «Технобанк» имеет право осуществлять следующие виды деятельности:
– кредитование юридических и физических лиц;
– привлечение во вклады (депозиты) средств юридических и физических лиц;
– операции с ценными бумагами;
– расчетно-кассовое обслуживание клиентов;
– лизинговые операции;
– операции по выдаче гарантий и поручительств;
– операции по поручению банков-корреспондентов;
– депозитарная деятельность по ценным бумагам [17].
Размер зарегистрированного уставного фонда банка на 01.10.2018 г. составляет 11462630 белорусских рублей 88 копеек [12].
Рассмотрим значения основных показателей, характеризующих выполнение банком нормативов безопасного функционирования за 2015-2017 гг., установленных Национальным банком Республики Беларусь, представленные в таблице 2.1.
ГЛАВА 3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМ СОСТОЯНИЕМ ОАО «ТЕХНОБАНК»
3.1 Рекомендации по повышению эффективности управления финансовым состоянием банка
На сегодняшний день мероприятия по улучшению финансового состояния ОАО «Технобанк» должны разрабатываться с учетом финансовых возможностей банка, проблем, выявленных при проведении финансового анализа банка и внешних экономических условий.
Экономическая ситуация изменилась, банки вынуждены менять свои бизнес-модели, и Национальный банк, роль которого в финансировании сек-тора резко выросла, должен учесть эти изменения и, в свою очередь, корректировать регулирование. Модель, которая работала в условиях растущей экономики, не подходит для периода кризиса. Главный фокус развития – это интенсификация бизнеса. Модель постоянного экстенсивного роста и расширения бизнеса в силу объективных факторов исчерпала себя, и сегодня банкам необходимо искать резервы для развития внутри себя. Главным целевым показателем для банка становится не масштаб бизнеса, а его эффективность, средствами достижения которой являются совершенствование операционной деятельности и оптимизация бизнес-процессов, снижение издержек и повышение рентабельности, совершенствование риск-менеджмента, а также повышение эффективности работы с клиентской базой. И если в 2013 г. одним из ключевых тезисов большинства стратегий банков было углубление специализации, то в 2017-2018 гг. упор вновь делается на универсальность.
При совершенствовании системы управления финансовым состоянием ОАО «Технобанк», в первую очередь, можно рекомендовать обратить внимание на такие направления, как:
1. Стратегическое планирование и базовая политика. Правление банка должно установить стратегические направления развития банка и контролировать работу отделов по достижению целей. Цель стратегического планирования и управления – внедрение новых и развитие перспективных направлений деятельности банков и их продуктов так, чтобы они способствовали росту объема операций и увеличивали доход банка и рыночную стоимость его акций. Например, выпуск кредитных карт, проведение валютных операций с помощью банкомата – «Валютный кассир», выпуск платежных карт, созданных при сотрудничестве и содействии с авиакомпанией «Белавиа», суть которых бы заключалась в том, что при совершении покупки по данным картам начислялись клиентам бонусы, подлежащие дальнейшему обмену на авиабилеты.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
По итогам проведенной работы можно сделать ряд выводов:
1. Финансовое состояние – это обобщающая, комплексная характеристика банка, которая отражает уровень соблюдения банком в своей деятельности ограничений.
2. Система управления финансовым состоянием банка – это процесс формирования и последующего регулирования такой структуры активов и пассивов баланса банка, которая обеспечивала бы достижение определенных стратегий и целей финансового менеджмента.
3. Среди традиционных методов анализа финансового состояния банка можно выделить методы: группировки, коэффициентов, сравнения, наглядного изображения (табулирования и графический), индексный и системного анализа. По периодичности проведения анализ балансов может быть классифицирован следующим образом: ежедневный, еженедельный (декадный), месячный, квартальный, полугодовой, годовой. В зависимости от спектра изучаемых вопросов различают анализ банков полный и тематический (операционный, финансовых результатов, критериальный).
4. К основным задачам анализа финансового состояния банка относятся: оценка динамики структуры и состава активов, их состояния и движения; оценка динамики структуры и состава источников собственного и заемного капитала; оценка платежеспособности и ликвидности баланса; анализ абсолютных и относительных показателей; оценка изменения уровня финансовой устойчивости; оценка эффективности использования средств и ресурсов.
5. Комплексный анализ финансового состояния ОАО «Технобанк» показал, что финансовое состояние банка находится в норме. Так, к примеру, в качестве фактора положительного влияния на финансовое состояние за анализируемый период оказывает приемлемое состояние ликвидности (кратко-срочная ликвидность выросла на 1,1 коэффициент, мгновенная ликвидность – на 38,4 п.п., текущая ликвидность – на 33,8 п.п.). На 01.01.2018 г. банк занял банк вошел в перечень системно-значимых банков Республики Беларусь. Объем кредитного портфеля вырос на 142,0 млн. руб. и основным видом кредитных вложений являются долгосрочные кредиты юридических лиц. За три года средства клиентов всего увеличились на 77,8%, наибольший удельный вес в их структуре принадлежит вкладам. Активы за 2015-2017 гг. вы-росли на 249,7 млн. руб., в то время как обязательства – на 243,1 млн. руб., что положительно влияет на финансовое состояние банка. Прибыль банка на 01.01.2018 г. составила 1,6 млн. руб. и за анализируемый период в целом она уменьшилась на 1,9 млн. руб.
6. Управление финансовым состоянием осуществляется на различных уровнях: на уровне банка в целом и на уровне отдельных направлений
