Совершенствование кредитования малого и среднего бизнеса Курсовая работа (проект)

Предпринимательство является важной составляющей экономики. Во многих странах с рыночной экономикой оно является преобладающей формой организаций и широко распространено. Предпринимательство играет важную роль в социально-экономическом развитии страны, способствуя формированию конкурентной среды, росту производства потребительских товаров, расширению сферы услуг, созданию новых рабочих мест, приданию экономике дополнительной стабильности и динамики. Поэтому в Республике Беларусь придается огромное значение в развитии малого и средне-го предпринимательства, принимаются различные меры по стимулированию развития и созданию условий, которые будут способствовать активности в данном секторе экономики.

Для стимулирования предпринимательской деятельности и улучшения бизнес-климата в стране существует пакет законодательных, нормативных правовых актов. 

В законе «О предпринимательской деятельности» Республики Беларусь предпринимательская деятельность определяется как: самостоятельная, инициативная деятельность граждан, направленная на получение прибыли или личного дохода и осуществляемая от своего имени, на свой риск и под свою имущественную ответственность или от имени и под имущественную ответственность юридического лица (предприятия) [1].

Гражданский кодекс Республики Беларусь дает следующее определение понятия: «предпринимательская  деятельность  –  самостоятельная  деятельность  юридических  и  физических  лиц,  осуществляемая ими в гражданском обороте от своего имени, на свой риск и под свою имущественную ответственность, и направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи вещей, произведенных, переработанных или приобретенных указанными лицами для продажи, а также от выполнения  работ  или  оказания  услуг,  если  эти  работы  или  услуги предназначаются для реализации другим лицам и не используются для собственного потребления» [2].

Развитие индивидуального, малого и среднего предпринимательства в нашей стране является одним из национальных приоритетов экономики.

Показатель численности занятых в сфере малого и среднего предпринимательства свидетельствует о важной роли предпринимательства Беларуси в решении проблемы занятости. Удельный вес занятых в микроорганизациях, малых и средних организациях, а также индивидуальных предпринимателей и привлекаемых ими наемных лиц в общей численности занятых в экономике по итогам 2014 года составил 32,5 процента (2010 год – 31,9 процента). Сектор малого предпринимательства обеспечивает занятость населения и  сосредоточен в сферах услуг населению (по итогам 2016 года – 73% от общего количества микро- и малых организаций, в том числе в сфере торговли – 37%). Таким образом, имеет место отраслевая концентрация малых предприятий [19].

В сфере индивидуального предпринимательства складывается аналогичная ситуация (в сфере услуг заняты около 85% индивидуальных предпринимателей).

Со средним бизнесом связано решение задач по обеспечению экономического роста и перехода на инновационный путь развития. Средние пред-приятия в большей степени представлены в сфере производства (около 68% таких организаций осуществляют деятельность в области промышленности, строительства, сельского хозяйства).

По итогам 2016 года численность занятых в микро-, малых и средних организациях, численность индивидуальных предпринимателей и привлекаемых ими наемных лиц составила 1 319,4 тыс. человек и увеличилась, по сравнению с 2015 годом, на  10,3 тыс. человек, или на 0,8% (2015 год – 1 309,1 тыс. человек).

Для любой кредитной организации кредитование малого бизнеса является перспективным направлением деятельности. Ведь спрос на кредитные продукты данного рода традиционно очень высок. С другой стороны, доходность кредитования юридических лиц напрямую зависит от того, насколько грамотно в банке выстроены технологии оценки кредитоспособности кредитополучателей. По мнению экспертов, именно высокие операционные издержки и отсутствие надежных кредитополучателей является сегодня фактором, сдерживающим кредитование предприятий.

Сложность оценки кредитоспособности малого бизнеса обусловлено многими факторами:

Во-первых, значительное число потенциальных кредитополучателей работают по упрощенной системе бухгалтерского учета и налогообложения. Поэтому практически единственным официальным отчетным документом является налоговая декларация. Увидеть из нее структуру доходов и расходов организации практически невозможно. Поэтому банк, который выдает кредиты малому бизнесу, для того чтобы оценить кредитоспособность предприятия должен детально изучить его деятельность, составить управленческий баланс и так далее. Разумеется, все это сопряжено с определенными финансовыми затратами, которые не всегда целесообразны.

Во-вторых, кредитование предприятий малого бизнеса довольно опасно из-за специфики данного рода организаций. Во многих странах именно малое предпринимательство является одной из самых рискованных форм ведения бизнеса. Ведь подобные организации зависят от очень многих специфических факторов. Таковыми, в частности, являются взаимоотношения предприятий между собой, с местными чиновниками и так далее.

Большинство банков существуют за счет краткосрочных вкладов. Потому они не могут предоставлять долгосрочные займы предпринимателям для обновления основных фондов. Банки ограничиваются краткосрочным кредитованием на пополнение оборотных средств (на срок до 1 года, а чаще - на 3-6 месяцев). Такая осторожность повышает надежность банков, но, к сожалению, краткосрочные займы не дают возможности малым предпринимателям модернизировать свое производство.

Произведенный анализ в курсовой работе экономической конъюнктуры ведущих стран мира и Республики Беларусь показывает неуклонное повышение значимости малого и среднего предпринимательства (МСП) как важного сектора экономики, обеспечивающего основу стратегического развития экономики, поступательного роста благосостояния граждан за счет диверсификации производства, развития новых видов хозяйственной деятельности, развития инновационных процессов, улучшения конъюнктуры рынка, создания эффективной занятости населения. 

Как показывает отечественная и зарубежная практика, без государственной поддержки  малое предпринимательство, если и развивается, то темпами, которые не могут удовлетворить ни общество, ни государство, на самих предпринимателей. Одним из важнейших факторов реализации экономического потенциала малых предприятий является стабильная возможность получения кредитных ресурсов для финансирования текущей деятельности и инвестиционных проектов.