Введение
1 Экономическая характеристика банка
1.1 Общая характеристика банка и банковских операций
1.2 Экономическая среда функционирования банка
1.3 Клиентская база банка
1.4 Информационные технологии банка
1.5 Управление рисками в банке
1.6 Система внутреннего контроля в банке
1.7 Устойчивость и надежность банка
2 Операции с использованием платёжных карточек и основные направления их развития на базе ОАО «Белагропромбанк»
2.1 Бизнес-линии и бизнес-процессы в банковской деятельности
2.2 Бухгалтерский учет операций с использованием платежных карточек ОАО «Белагропромбанк»
2.3 Анализ деятельности банка
2.4 Доходность, себестоимость и рентабельность банковских операций
2.5 Управление рисками при осуществлении отдельных операций банка
2.6 Банковский аудит
Заключение
Список использованных источников
Приложение
Введение
Банковская система и ее важнейшая составляющая – коммерческие банки – играют исключительно важную роль в рыночной экономике. Через нее проходит огромный объем денежных расчетов и платежей предприятий и населения; она мобилизует и превращает в активнодействующий капитал временно свободные денежные средства, выполняет кредитные, расчетные, гарантийные, инвестиционные и иные операции. Она пронизывает все сферы жизнедеятельности, без нее невозможно представить дальнейшее развитие научно-технического прогресса.
Эффективность работы банковской системы складывается из деятельности конкретных банков, которые на своем микроуровне оказывают влияние на экономику.
Банковская деятельность, являясь одной из самых старых областей предпринимательства, отличается от других форм деловой активности прежде всего тем, что регулирует финансовые потоки как на макро-, так и на микроуровнях национальной экономики, используя при этом различного рода финансовые инструменты.
Преддипломная практика является важнейшим этапом подготовки высококвалифицированного специалиста. Она является обязательным элементом высшего образования и завершает практическую подготовку студента в период обучения.
Целью прохождения преддипломной практики является углубление и закрепление студентами теоретических знаний, полученных в процессе обучения в университете, проверка возможности работы по избранной специальности, а также сбор и аналитическая обработка материала для написания дипломной работы по утвержденной теме.
Задачами практики являются:
– закрепить и систематизировать знания, полученные по учебным дисциплинам профилизации;
– получить практические навыки по различным направлениям организации банковского дела, бухгалтерского учета, анализа и аудита в банках;
– применить полученные теоретические и практические знания путем оценки и критического анализа организации деятельности банка по отдельным бизнес-процессам;
– оценить возможность работы по избранной специальности;
– собрать, обобщить и проанализировать фактические данные конкретного банка (организации) по теме дипломной работы;
– выявить недостатки и проблемы, предложить пути совершенствования по исследуемым направлениям организации банковского дела, бухгалтерского учета, анализа и аудита в банках.
1 Экономическая характеристика банка
1.1 Общая характеристика банка и банковских операций
ОАО "Белагропромбанк" – коммерческое юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Банк зарегистрирован 03.09.1991 (письмо Национального банка Республики Беларусь от 03.09.1991 №03005/184).
Идентификационный код банка в Едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей – 100693551.
В соответствии с постановлением Правительства и Национального банка Республики Беларусь № 849/7 от 18.06.2008 ОАО "Белагропромбанк" является банком, уполномоченном обслуживать государственные программы [1].
ОАО «Белагропромбанк» действует на основании Устава, зарегистрированного в Национальном банке Республики Беларусь 3 сентября 1991 года, в редакции с изменениями и дополнениями, утвержденными решением Общего собрания акционеров ОАО «Белагропромбанк» от 10.10.2018 года [2].
ОАО «Белагропромбанк» осуществляет свою деятельность на основании Лицензии на осуществление банковской деятельности Национального банка Республики Беларусь №2 от 13 января 2017 года (Приложение А).
Лицензия выдана на осуществление следующих банковских операций:
1 привлечение денежных средств физических и юридических лиц на счета и во вклады (депозиты);
2 размещение привлеченных денежных средств физических и юридических лиц на счета и во вклады (депозиты) от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
3 открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4 открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;
5 осуществление расчетного и кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;
6 валютно-обменные операции;
7 купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней в случаях, предусмотренных Национальным банком;
8 привлечение и размещение драгоценных металлов во вклады (депозиты) физических и юридических лиц;
9 выдача банковских гарантий;
10 доверительное управление фондом банковского управления на основании договора доверительного управления фондом банковского управления;
11 доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;
12 инкассация наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и иных ценностей;
13 выпуск в обращение (эмиссия) банковских платежных карточек;
14 выпуск в обращение (эмиссия) электронных денег;
15 выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;
16 финансирование под уступку денежного требования (факторинг).
2 Операции с использованием платёжных карточек и основные направления их развития на базе ОАО «Белагропромбанк»
2.1 Бизнес-линии и бизнес-процессы в банковской деятельности
ОАО «Белагропромбанк» обрел черты современного многопрофильного банка. Клиентами банка являются многие ведущие предприятия из разных отраслей промышленности, розничные продукты востребованы у более миллиона жителей страны, налажено конструктивное и взаимовыгодное сотрудничество с крупнейшими кредитно-финансовыми организациями из многих стран мира.
Вся деятельность банка классифицирована по восьми направлениям деятельности (бизнес-линиям): корпоративное финансирование, торговля и продажи, розничные банковские услуги, коммерческие банковские операции, платежи и расчеты, агентские услуги, управление активами, розничные брокерские услуги.
Белагропромбанк является одним из лидеров рынка банковских услуг физическим лицам в Республике Беларусь. Увеличение объёмов и повышение качества услуг для населения является наиболее важным приоритетом развития банка.
Сегодня банк предлагает комплексное расчётно-кассовое обслуживание в белорусских рублях и иностранной валюте, широкий перечень услуг, активно востребованных населением республики.
Среди них такие банковские услуги как:
– Срочные банковские вклады (депозиты), предоставляющие различные варианты хранения временно свободных денежных средств, ценные бумаги;
– Предоставление кредитов населению;
– Полный спектр операций с банковскими карточками платёжных систем Белкарт, Visa, Mastercard;
– Пакет «Зарплатный», для лиц, имеющих зарплатные карточки;
– Пакет «Забота», для лиц, получающих пенсию на карточку;
– Дистанционное обслуживание клиентов – Интернет-банкинг и SMS-банкинг;
– Осуществление срочных (в течение не более 30 минут) денежных переводов в белорусских рублях «Хуткiя грошы» через сеть подразделений банка, расположенных на всей территории Республики Беларусь;
– Отправление и получение международных денежных переводов, в т.ч. посредством платёжных систем Western Union и Золотая корона;
– Хранение ценностей, документов, памятных вещей в сейфовом депозитарии, в том числе в автоматическом;
– Продажа мерных слитков из драгоценных металлов, драгоценных камней;
– Финансовое сопровождение операций по страхованию, включая реализацию страховых полисов и выплату страховых возмещений;
– Реализация лотерейных билетов и выплата выигрыша по ним;
– Продажа памятных монет Национального банка Республики Беларусь;
– Валютно-обменные операции;
– Брокерское обслуживание на рынке ценных бумаг;
– Депозитарное обслуживание.
Заключение
ОАО «Белагропромбанк» является одним из лидеров рынка банковских услуг физическим лицам в Республике Беларусь, меняясь и переоснащаясь в соответствии с требованием времени в поиске своего индивидуального стиля.
За время прохождения преддипломной практики на ОАО «Белагропромбанк» был проанализирован большой объем информации, касающейся его деятельности. Достигнутые банком за предыдущие годы результаты подтверждают правильность избранного направления деятельности. В концепции сохраняется преемственность стратегии и тактики также определяются новые задачи и методы реализации.
ОАО «Белагропромбанк» входит в группу ведущих кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь, является уполномоченным банком Правительства Республики Беларусь по обслуживанию государственных программ поддержки агропромышленного комплекса, занимает лидирующие позиции среди банков по величине уставного фонда и нормативного капитала.
ОАО «Белагропромбанк» – коммерческое юридическое лицо частной формы собственности, созданное в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Банк зарегистрирован 03.09.1991 (письмо Национального банка Республики Беларусь от 03.09.1991 №03005/184).
В ходе преддипломной практики были изучены следующие основные вопросы: структура банка, средства обработки информации, документация и документооборот, операции банка, устав, розничные кредитные банковские услуги, система управления рисками в банке, рассмотрена экономическая среда функционирования банка, изучение системы управления рисками и системы внутреннего контроля в банке, определение устойчивости и надежности банка.
А также получено всестороннее представление о профессии банковского работника, усвоены основы организации деятельности банка, изучена инвестиционная деятельность банка, приобретены практические навыки проведения банковских операций, а также документального оформления бухгалтерского учета и на практике изучено действующее законодательство в области банковской деятельности, произведен анализ финансового положения и финансовых результатов деятельности банка.
1. ОАО «Белагропромбанк» [Электронный ресурс]/ Официальный сайт «ОАО» Белагропромбанк». Минск, 2018. – Режим доступа: http://www.belapb.by
2. Устав ОАО «Белагропромбанк», зарегистрированный в Национальном банке Республики Беларусь 3 сентября 1991 года, в редакции с изменениями и дополнениями, утвержденными решением Общего собрания акционеров ОАО «Белагропромбанк» от 10.10.2018 года
3. Банковский кодекс Республики Беларусь: принят Палатой представителей 3 окт. 2000 г. : одобр. Советом Респ. 12 окт. 2000 г. (с изм. и доп. по состоянию на 13 июля 2012 г. № 416-з) // Бизнес-Инфо : аналитическая правовая система [Электронный ресурс] / ООО «Профессиональные правовые системы». – Минск, 2011. – Режим доступа : http://www.business-info.by.
4. Официальный сайт Рейтинги банков Беларуси // [Электронный ресурс] http://viberi.by/ratings.
5. Официальный сайт Национальный банк Республики Беларусь // [Электронный ресурс] https://www.nbrb.by/ system/Banks/ FinancialPosition/ CashFlowsReport.
6. Чижов Н. А. Управление клиентской базой банка: Практическое пособие / Н. А. Чижов. – М.: «Альфа-Пресс», 2007. – 284 с.
7. Инструкция по определению приоритетности корпоративных клиентов в ОАО «Белагропромбанк», утвержденной решением Правления Банка от 30.12.2010, протокол N 80 с изменениями и дополнениями
8. Положение о системе комплексного банковского обслуживания корпоративных клиентов в ОАО «Белагропромбанк», утвержденное Протоколом Правления ОАО «Белагропромбанк» 23.10.2008 года № 66 с изменениями и дополнениями
9. Экономическая наука сегодня. Вып. 4 : Сборник научных статей / Белорусский национальный технический университет [и др.] ; пред. редкол. Солодовников С.Ю. – Минск : БНТУ, 2016. – 257 с.
10. Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций: утв. постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 г., № 137 // Консультант Плюс : Беларусь [Электронный ресурс].
11. Информация о выполнении ОАО «Белагропромбанк» нормативов безопасного функционирования по состоянию на 01.01.2018
12. Информация о выполнении ОАО «Белагропромбанк»нормативов безопасного функционирования по состоянию на 01.01.2017
13. Инструкция о порядке совершения операций с банковскими платежными карточками, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 18.01.2013 № 34
14. Условия договора текущего (расчетного) счета, к которому выпускается банковская платежная карточка
15. Сборник платы (вознаграждений) за операции, осуществляемые ОАО «Белагропромбанк» на 01.02.2019 г.
16. Правила организации бухгалтерского учета и отчетности в ОАО «Белагропромбанк»
17. Положение о порядке работы системы дистанционного банковского обслуживания клиентов в ОАО «Белагропромбанк»: утв. Правлением ОАО «Белагропромбанк» 26.11.2009 № 73: текст по состоянию на 31 мая 2012 г. – 21 с.
18. Инструкция об организации ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в Национальном банке Республики Беларусь, банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, утв. Постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 12.12.2013 г. № 728
19. Итоги работы ОАО «Белагропромбанк» за 2015 год
20. Итоги деятельности ОАО «Белагропромбанк» за 2016 год [Электронный ресурс] аsmp.by/news/association/main-results-of-activity-of-jsc-belagroprombank-for-2016 /
21. Итоги работы ОАО «»Белагропромбанк» за 2017 год Электронный ресурс] https://myfin.by/stati/view/10440-itogi-raboty-oao-belagroprombank-za-2017-god.
22. Годовая консолидированная бухгалтерская (финансовая) отчетность ОАО «Белагропромбанк» за 2016 год
23. Годовая консолидированная бухгалтерская (финансовая) отчетность ОАО «Белагропромбанк» за 2017 год
24. Политика управления рисками в ОАО «Белагропромбанк»
25. Организация аудиторский проверок в ОАО «Белагропромбанк»
