38. Регистрация контрактов
39. Финансовые санкции за нарушение порядка ввоза и вывоза товаров и капитала, проведение экспортно-импортных и валютных операций
Список использованных источников
38. Регистрация контрактов
С 9 июля 2021 года договоры белорусских резидентов с нерезидентами подлежат регистрации в Беларуси. Регистрировать договоры необходимо как компаниям и ИП, так и физическим лицам. Обращаем внимание, что резиденты ПВТ также обязаны регистрировать договоры с нерезидентами.
Регистрировать необходимо не все договоры с нерезидентами, а только те, которые соответствуют двум критериям:
1) Критерий правовой природы. Регистрации подлежат только договоры, указанные в закрытом перечне в Инструкции, утвержденной Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 12.02.2021 № 37 [2].
Так, регистрации подлежат договоры с нерезидентами, предусматривающие:
- проведение расчетов при экспорте и (или) импорте (поступление и (или) передачу товаров, имущества в аренду, в том числе в финансовую аренду (лизинг), нераскрытой информации, исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности, имущественных прав, выполненных работ, оказанных услуг);
- внесение резидентом денежного вклада в уставный фонд юридического лица - нерезидента;
- внесение нерезидентом денежного вклада в уставный фонд юридического лица - резидента;
- приобретение резидентом у нерезидента ценных бумаг, эмитированных (выданных) нерезидентами;
- продажу резидентом нерезиденту ценных бумаг, эмитированных (выданных) резидентами;
- приобретение резидентом акций юридического лица - нерезидента при их распределении среди учредителей, доли в уставном фонде или пая в имуществе юридического лица - нерезидента, внесение резидентом дополнительного вклада в уставный фонд юридического лица - нерезидента в случае его увеличения;
- продажу резидентом акций юридического лица - резидента нерезиденту при их распределении среди учредителей, доли в уставном фонде или пая в имуществе юридического лица - резидента, внесение нерезидентом дополнительного вклада в уставный фонд юридического лица - резидента в случае его увеличения;
- передачу резидентом-вверителем денежных средств, ценных бумаг в доверительное управление нерезиденту;
- перечисление (перевод) резидентом (нерезидентом) денежных средств в целях инициирования (совершения) сделок по приобретению ценных бумаг, в том числе при их первичном размещении, производных финансовых инструментов с использованием услуг брокера, а также сделок, связанных с инвестированием в акционерный капитал создаваемых компаний (венчурное финансирование), приобретением цифровых знаков (токенов);
39. Финансовые санкции за нарушение порядка ввоза и вывоза товаров и капитала, проведение экспортно-импортных и валютных операций
За недекларирование перемещаемых физическими лицами денежных средств, подлежащих таможенному декларированию, установлена административная ответственность. Так, ст. 14.5 Кодекса об административных правонарушениях Республики Беларусь предусматривает наложение штрафа в размере от 5 до 50 базовых величин с конфискацией незадекларированных наличных денежных средств в части превышения над суммой, эквивалентной 10 тысячам долларов США, или без конфискации [1].
Кроме того, за незаконное перемещение через таможенную границу Евразийского экономического союза в крупном размере наличных денежных средств и вовсе наступает уголовная ответственность, предусмотренная ч. 2 ст. 228 Уголовного кодекса Республики Беларусь.
Под незаконным перемещением товаров (в т.ч., денежных средств) понимается их перемещение вне установленных мест или в неустановленное время работы таможенных органов в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с заведомо недостоверным декларированием или недекларирование товаров, либо с использованием документов, содержащих заведомо недостоверные сведения о товарах, или с использованием поддельных или относящихся к другим товарам средств идентификации.
Крупный размер ущерба будет иметь место, если сумма перемещаемых наличных денежных средств превышает двукратный размер суммы наличных денежных, разрешенных к перемещению без таможенного декларирования в письменной форме.
