Вклады населения, их виды и пути привлечения банками РБ

Важную роль в эффективном функционировании народного хозяйства и устойчивом экономическом росте играет эффективный рынок ссудных капиталов, ключевым элементом которого является банковская система. Банки представляют собой коммерческие учреждения, функционирующие на рынке ссудных капиталов и осуществляющие привлечение и размещение денежных средств от своего имени, на условиях возвратности, платности и срочности, а также предоставляющие клиентам другие финансовые услуги в соответствии с законодательством, с целью получения прибыли.

Рассматриваемое определение заключает в себе общую суть банковской деятельности и специфику банковского учреждения как субъекта предпринимательской деятельности, а также отражает два важнейших аспекта функционирования банка - привлечение и размещение денежных ресурсов. При этом банк в процессе своей деятельности осуществляет привлечение и размещение денежных средств в неразрывной совокупности друг с другом [1, с. 372].

Центральное место принадлежит банковским депозитам и вкладам, в узком смысле представляющим собой денежные средства, размещаемые клиентами банка с целью хранения и получения дохода.

В действительности депозит (вклад) – это не только и не столько денежные средства, внесенные на определенный депозитный счет, сколько совокупность сложных экономических отношений, связанных с движением указанных средств. Поэтому в широком смысле банковский депозит (вклад) – это совокупность экономических отношений, возникающих в связи с внесением экономическими субъектами денежных средств в банк на условиях возвратности и платности [2 с. 312].

Депозит в дословном переводе с латинского (depositum) – это вещь, отданная на хранение.

Согласно статье 179 Банковского кодекса Республики Беларусь банковский вклад (депозит) – это денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковских кредитно-финансовых организациях в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определённого в заключённом договоре обстоятельства (события) [5].

Необходимо отметить, что в экономической литературе белорусские и зарубежные авторы предлагают несколько иные трактовки данного термина. Например, Кроливецкая, Л. П. трактует депозит как «любая сумма денежных средств клиента, переданная им в распоряжение банка, не зависимо от срока и

При открытии банковских счетов, привлечении свободных денежных средств во вклады (депозиты) банки Республики Беларусь руководствуются:

- Декретом Президента Республики Беларусь от 06.06.2001 №15 «О некоторых мерах по повышению ответственности должностных лиц юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность с использованием, привлечением денежных средств граждан» в ред. от 02.04.2007 №2;

- Банковским кодексом Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. N 441-З Принятым Палатой представителей 3 октября 2000 года в ред. Закона Республики Беларусь от 13.07.2016 N 397-З;

- Законом Республики Беларусь от 08.07.2008 №369-3 «О гарантированном возмещении банковских вкладов (депозитов) физических лиц» в ред. от 10.01.2015 № 240-3;

- Декретом Президента Республики Беларусь от 04.11.2008 №22 «О гарантиях сохранности денежных средств физических лиц, размещенных на счетах и (или) в банковские вклады (депозиты) в ред. от 29.06.2017 №3;

- Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2001 №66 об утверждении Инструкции о банковском переводе, в ред. от 29.01.2018 № 35;

- Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 12.12.2013 № 728 об утверждении Инструкции об организации ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в Национальном банке Республики Беларусь, банках и Небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь в ред. от 10.11.2017 № 449;

- Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.03.2011 № 112 об утверждении Инструкции об организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь в ред. от 04.12.2014 № 748.

Основным документом, регламентирующим в коммерческих банках процесс привлечения временно свободных средств предприятий, организаций и населения на счета в банк, в депозиты (вклады), является «Депозитная политика банка».

Этот документ разрабатывается каждым банком самостоятельно на основе стратегического плана банка, анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы банка и исходя из перспектив развития, а также в тесной увязке с такими документами, которые определяют основные направления и условия

Важнейшей составляющей банковской политики является политика формирования ресурсной базы. Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассивных операций играет исключительную роль по отношению к его активным операциям. Основная часть банковских ресурсов, как известно, формируется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования любой кредитной организации.

Ресурсная база, как микроэкономический фактор, оказывает прямое влияние на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Формирование ресурсной базы белорусских банков, а в частности, привлечение банками ресурсов физических лиц, в 2016-2018 году претерпевает серьезные изменения исходя из сложившейся кризисной ситуации в стране: из привычных средних процентных ставок в 25-28 % по вкладам (депозитам) в белорусских рублях населению стали предлагать в среднем 4-13 % по безотзывным вкладам и 2-8 % - по отзывным вкладам. Такое положение вещей обусловлено многими факторами, среди которых увеличение объемов проблемной задолженности по выданным кредитам населению. Вследствие этого, банки вынуждены уменьшать процентные ставки по доходным активным операциям, и операциям по привлечению денежных средств.

Первостепенной причиной этому стало вступление в силу в апреле 2016 года Декрета Президента №7, который внес существенные изменения в политику всех банков: появились безотзывные вклады и начал взиматься налог на прибыль от депозитов по ставке 13 %. Это введение, по мнению специалистов Национального банка, обусловлено необходимостью поддержания макроэкономической стабильности и стимулирования долгосрочных сбережений. При этом важным преимуществом введения налога для государства является возможность пополнения бюджета страны. Эта тенденция показала, что с введением Декрета банки стали более устойчивыми с точки зрения ликвидности.

Так как привлечение безотзывных вкладов на долгосрочной основе дает банкам возможность формировать прогнозируемую по срокам и стоимости ресурсную базу, а значит, более эффективно перераспределять ее для нужд экономики и предлагать по таким вкладам более высокую доходность.

Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новых клиентов, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью грамотного

Проведенное в дипломной работе исследование вкладов населения позволило сделать ряд выводов и предложений.

1. Банковский вклад (депозит) - это денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковских кредитно-финансовых организациях с целью хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (не наступления) определённого в заключённом договоре обстоятельства (события)

2. Депозит (вклад) - это не только и не столько денежные средства, внесенные на определенный депозитный счет, сколько совокупность сложных экономических отношений, связанных с движением указанных средств.

3. Депозитные операции являются основной статьей банковских доходов банков. Также это значимый и перспективный источник формирования ресурсов белорусских банков, сочетающий в себе целый ряд преимуществ и позволяющий динамично нарастить ресурсный потенциал отечественной банковской системы. В условиях невысоких темпов роста депозитов юридических лиц вклады населения уже создают хорошую основу для расширения объемов банковских кредитов и таким образом способствуют активизации и повышению эффективности деятельности предприятий нашей страны, что в дальнейшем может способствовать ускорению темпов роста ресурсной базы за счет их средств.

4. При осуществлении коммерческим банком пассивных операций у него образуются разного рода ресурсы: собственные и привлеченные. Значение привлеченных ресурсов для коммерческих банков сложно переоценить. Во-первых, привлеченные ресурсы составляют наибольшую часть финансовых ресурсов банка. Во-вторых, они неоднородны по составу, что позволяет использовать их в широком спектре банковских услуг и диверсифицировать вложение средств в различные кредитные и инвестиционные инструменты. В-третьих, формирование привлеченных ресурсов опирается на значительный потенциал сбережений юридических и физических лиц. Привлеченные средства вовлекаются в экономический процесс с целью получения дохода, формируют капитал, используемый банком в проведении активных операций.

5. Вкладные (депозитные) счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации положены такие критерии, как субъекты вкладов, источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности, сроки, режимы использования, виды процентной ставки, условия привлечения, виды валют и т.д., однако наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада. В настоящее время классификация депозитов приобрела особую актуальность в связи с необходимостью применения в банковской практике разнообразных видов депозита.

6. При открытии банковских счетов, привлечении свободных денежных средств во вклады (депозиты) банки руководствуются законодательными