Введение
1 теоретические аспекты проведения депозитных операций коммерческим банком
1.1 Экономическая сущность депозитных операций коммерческого банка
1.2 Классификация депозитных операций коммерческого банка
1.3 Нормативно-правовое регулирование депозитных операций коммерческого банка
2 Анализ депозитных операций коммерческого банка на примере ОАО «Белагропромбанк»
2.1 Краткая характеристика ОАО «Белагропромбанк»
2.2 Анализ состава, структуры и динамики депозитных операций в ОАО «Белагропромбанк»
2.3 Оценка эффективности проведения депозитных операций в ОАО «Белагропромбанк»
3 Пути совершенствования депозитных операций в ОАО «Белагропромбанк»
Заключение
список использованных источников
приложение А
приложение Б
приложение В
ВВЕДЕНИЕ
Депозитные операции составляют основную группу пассивных операций коммерческих банков. Именно за счет в основном привлеченных средств банк формирует свою ресурсную базу, которая позволяет покрывать до 90% потребностей в денежных средствах. Банки привлекают капиталы, сбережения населения и другие свободные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, нуждающимся в денежном капитале. Таким образом, привлечение банковских депозитов является определяющим моментом в организации процесса кредитования субъектов хозяйствования и населения, что изначально считается основным направлением деятельности банка.
Депозитные операции представляют собой операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования.
Банковский вклад (депозит) – денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события).
На сегодняшний день основную часть ресурсной базы коммерческих банков Республики Беларусь составляют привлеченные средства клиентов. Учитывая этот факт, для банка имеет важное значение проведение такой депозитной политики, которая бы позволяла увеличивать ресурсную базу при возрастающей конкурентной борьбе между банками за ресурсы. В такой ситуации представляется важным и актуальным анализ депозитных операций банка, определение их эффективности, а также выявления возможных направлений дальнейшего развития вкладных (депозитных) операций в банковской системе Республики Беларусь.
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПРОВЕДЕНИЯ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИМ БАНКОМ
1.1 Экономическая сущность депозитных операций коммерческого банка
Каждый банк для осуществления операций должен обладать необходимым количеством ресурсов. Преобладающим средством увеличения ресурсов являются привлеченные средства. Наибольшую часть привлеченных средств банка составляют средства, привлеченные при проведении депозитных операций.
Формирование привлеченных средств осуществляется при помощи таких операций, как:
– открытие и ведение счетов юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;
– привлечение во вклады денежных средств физических лиц;
– выпуск банком собственных долговых обязательств.
Вышеперечисленные ресурсы относятся к депозитным.
По степени надежности для размещения в банковские активы привлеченные средства распределяются в следующей последовательности:
– депозиты юридических лиц, средства, привлеченные под векселя и депозитные сертификаты;
– срочные вклады физических лиц, средства, привлеченные под сберегательные сертификаты;
– вклады до востребования физических лиц, остатки на счетах для расчетов по банковским картам, остатки на расчетных (текущих валютных) счетах юридического лица, на корреспондентских счетах банков-корреспондентов.
По степени ликвидности они расположены в данном перечне в обратной последовательности.
Рассмотрим определение депозитных операций и депозитов (вкладов) по мнению различных авторов.
Согласно учебника Г.Н. Белоглазовой и Л. П. Кроливецкой, депозит – это форма выражения кредитных отношений банка с вкладчиками по поводу предоставления последними банку своих собственных средств во временное пользование [1]. Точно такое же определение понятию «депозит» дается в учебнике Коробовой Г.Г. [2].
2 АНАЛИЗ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ПРИМЕРЕ ОАО «БЕЛАГРОПРОМБАНК»
2.1 Краткая характеристика ОАО «Белагропромбанк»
ОАО «Белагропромбанк» – коммерческое юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Банк зарегистрирован 03.09.1991 (письмо Национального банка Республики Беларусь от 03.09.1991 №03005/184).
Идентификационный код банка в Едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей – 100693551.
В соответствии с постановлением Правительства и Национального банка Республики Беларусь № 849/7 от 18.06.2008 ОАО «Белагропромбанк» является банком, уполномоченном обслуживать государственные программы [19].
ОАО «Белагропромбанк» действует на основании Устава, зарегистрированного в Национальном банке Республики Беларусь 3 сентября 1991 года, в редакции с изменениями и дополнениями, утвержденными решением Общего собрания акционеров ОАО «Белагропромбанк» от 16.01.2019 года. Устав состоит из 19 статей [20].
ОАО «Белагропромбанк» осуществляет свою деятельность на основании Лицензии на осуществление банковской деятельности Национального банка Республики Беларусь №2 от 13 февраля 2019 года (Приложение А).
Лицензия выдана на осуществление следующих банковских операций:
1 привлечение денежных средств физических и юридических лиц на счета и во вклады (депозиты);
2 размещение привлеченных денежных средств физических и юридических лиц на счета и во вклады (депозиты) от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
3 открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4 открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;
5 осуществление расчетного и кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;
6 валютно-обменные операции;
7 купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней в случаях, предусмотренных Национальным банком;
8 привлечение и размещение драгоценных металлов во вклады (депозиты) физических и юридических лиц.
3 ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В ОАО «БЕЛАГРОПРОМБАНК»
ОАО «Белагропромбанк» занимает лидирующие позиции по привлечению средств населения и субъектов хозяйствования. Однако в условиях жесткой конкуренции, где каждый клиент имеет роль, банк должен постоянно заниматься оценкой своей деятельности в этой области, на основании которой планировать и внедрять новые методы ведения бизнеса, новые банковские продукты, осуществлять мероприятия, способствующие улучшению качества и эффективности предоставления услуг и проведения операций.
Учитывая складывающиеся в финансовом секторе тенденции развития, проводимые мероприятия банка должны быть, в первую очередь, направлены:
– на повышение эффективности деятельности;
– развитие инновационности и технологичности;
– управление продажами.
При построении депозитной политика банк должен использовать маркетинговый подход, который будет учитывать потребности клиента.
В связи с тем, что наибольшую часть привлеченных средств составляют средства физических лиц, целью банка является удержание данной позиции на рынке. Для совершенствования проведения депозитных операций с населением могут быть использованы следующие инструменты и мероприятия:
– расширение доступности продуктов и услуг населению;
– продолжение работы банка в направлении повышения финансовой грамотности населения, что может также способствовать привлечению новых клиентов в банк;
– активно внедрять современные цифровые продукты и каналы дистанционного обслуживания, которые позволят круглосуточно быть на связи с банком и иметь доступ к проведению различных операций;
– продолжить проводить социальные акции и проекты при использовании банковских продуктов и сервисов, а также рекламные акции, что также может способствовать заинтересованности в использовании банковских сервисов;
– оптимизировать линейку существующих депозитных предложение, внедрение новых.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Каждый банк для осуществления операций должен обладать необходимым количеством ресурсов. Преобладающим средством увеличения ресурсов являются привлеченные средства. Наибольшую часть привлеченных средств банка составляют средства, привлеченные при проведении депозитных операций.
Определение понятия «вклад (депозит)» не имеет каких-либо существенных различий в трудах различных авторов.
Согласно банковскому кодексу Республики Беларусь, банковский вклад (депозит) – денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события).
Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов депозитов и депозитных счетов. Это обусловлено стремлением банков в условиях сегментированного высококонкурентного рынка наиболее полно удовлетворить спрос различных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета. По экономическому содержанию депозиты можно разделить на группы: депозиты до востребования, включая остатки средств на расчетных и текущих счетах; срочные депозиты; сберегательные вклады; ценные бумаги.
Деятельность по проведению депозитных операций многогранна и следовательно требует нормативно-правовые документы, которые будут ограничивать деятельности депозитных операций, будут задавать правила. В Республике Беларусь на данном этапе существует большое количество нормативных актов, регулирующих депозитные операции.
Для анализа депозитных операций был выбран ОАО «Белагропромбанк». Белагропромбанк является одним из лидеров рынка банковских услуг в Республике Беларусь. Увеличение объёмов и повышение качества услуг для клиентов банка является наиболее важным приоритетом развития. ОАО «Белагропромбанк» обладает развитой филиальной сетью, необходимыми лицензионными полномочиями, отработанными технологиями, высококвалифицированным персоналом и налаженными каналами взаимодействия в деловых кругах, что позволяет на качественно высоком уровне организовать для всех категорий клиентов оказание полного комплекса банковских услуг.
1 Банковское дело: Учебник/Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. — 5-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2003. —592 с.
2 Банковское дело : учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробовой. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Магистр : ИНФРА-М, 2015. - 592 с.
3 Жарковская, Е.П. Банковское дело : учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / Е. П. Жарковская. – 7-е изд., испр. и доп. — М. : Издательство «Омега-Л», 2010. – 479 с.
4 Организация деятельности коммерческих банков: учебник. / Г.И. Кравцова [и др.] ; под ред. проф. Г.И. Кравцовой. — 3-е изд. , перераб. и доп. — Минск : БГЭУ, 2007. – 478 с.
5 Теплякова, Н.А. Банковские операции: ответы на экзаменац. вопр. / Н. А. Теплякова. – 2-е изд., перераб. и доп. – Минск: ТетраСистемс, 2012. – 144 с.
6 Банковский кодекс Республики Беларусь: принят Палатой представителей 3 окт. 2000 г.: одобр. Советом Респ. 12 окт. 2000 г.: текст Кодекса в ред. Закона Республики Беларусь от 17 июля 2018 г. № 133-З// Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2019
7 Каценеленбаум Э. С. К вопросу о сущности банковского депозита // Деньги и кредит. –1991. –№4 . – с 75-76
8 Банковское дело: Учебник . – 2-е изд., перераб. и доп./ Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и. статистика, 2005.– 672 с.
9 Василенко Н.К., Леонович Т.И. Организация деятельности банков. Конспект лекций по дисциплине // Электронное издание. Мн.: 2011. БГЭУ
10 Банковские операции : учеб. для студ. сред. проф. учеб. заведений / М.Р.Каджаева, С.В.Дубровская. — 4-е изд., стер. — М. : Издательский центр «Академия», 2008. — 400 с.
11 Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка : учебник для бакалавров / Г. Н. Белоглазова [и др.] ; под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. — 3-е изд., перераб. и доп. — М. : Изда- тельство Юрайт, 2014. — 652 с.
12 Банковское дело: базовые операции для клиентов: Учеб. пособие/ под ред. А.М.Тавасиева. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 304 с.
13 Декрет Президента Республики Беларусь от 11 ноября 2015 г. № 7
14 Инструкция о государственной регистрации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и лицензировании банковской деятельности, утвержденная Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь 07.12.2012 № 640 с учетом изменений и дополнений
15 Инструкция о порядке применения Плана счетов бухгалтерского учета в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, утвержденной Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь 29.08.2013 № 506 с учетом изменений и дополнений
16 Инструкция о порядке применения Плана счетов бухгалтерского учета в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, утвержденной Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь 29.08.2013 № 506 с учетом изменений и дополнений
17 Декрет Президента Республики Беларусь от 4 ноября 2008 г. № 22 «О гарантиях сохранности денежных средств физических лиц, размещённых на счетах и (или) в банковские вклады (депозиты)»
18 Закон Республики Беларусь от 8 июля 2008 г. № 369-З «О гарантированном возмещении банковских вкладов (депозитов) физических лиц» (с учетом изменений от 10.01.2015)
19 ОАО «Белагропромбанк» [Электронный ресурс]/ Официальный сайт «ОАО» Белагропромбанк». – Режим доступа: http://www.belapb.by
20 Устав ОАО «Белагропромбанк», зарегистрированный в Национальном банке Республики Беларусь 3 сентября 1991 года, в редакции с изменениями и дополнениями, утвержденными решением Общего собрания акционеров ОАО «Белагропромбанк» от 16.01.2019 года
21 Стратегический план развития открытого акционерного общества «Белагропромбанк» на 2018-2020 годы, утвержденный Протоколом Заседания Наблюдательного совета ОАО «Белагропромбанк» №24 от 30.10.2017 года
22 Итоги реализации Стратегического плана развития ОАО «Белагропромбанк» на 2015-2017 годы
23 Отчет о ходе реализации Стратегического плана развития ОАО «Белагропромбанк» на 2018-2020 годы в 2018 году
24 Примечание к консолидированной отчетности по НСФО за 2018 год
25 Примечание к консолидированной отчетности по НСФО за 2017 год
26 Козлова, И.К. Опорный конспект лекций по дисциплине «Анализ деятельности банков и управления рисками» / И.К. Козлова, Быковская Е.В., Петрашко Г.Н. – Минск: УО «БГЭУ», 2012. – 145 с.
