Введение
1 Теоретические аспекты формирования кредитной политики коммерческого банка
1.1 Значение и основное содержание кредитной политики коммерческого банка
1.2 Факторы, влияющие на формирование кредитной политики коммерческого банка
1.3 Основные направления развития и реализации кредитной политики коммерческого банка
2 Практические аспекты кредитной политики коммерческого банка на примере ЗАО Банк ВТБ (БЕЛАРУСЬ)
2.1 Общая характеристика ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
2.2 Особенности кредитной политики ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
2.3 Анализ качества кредитного портфеля ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
3 Совершенствование кредитной политики в ЗАО Банк ВТБ (БЕЛАРУСЬ)
Заключение
Список использованных источников
Приложение А
Приложение Б
ВВЕДЕНИЕ
Кредитный рынок и ее важнейшая составляющая коммерческие банки играют исключительно важную роль в рыночной экономике. Через него проходит огромный объем денежных расчетов и платежей предприятий, организаций и населения; она мобилизует и превращает в активно действующий капитал временно свободные денежные средства, выполняет различные кредитные, расчетные, гарантийные, инвестиционные и иные операции. В рыночной экономике использование кредита является эффективным средством при осуществлении многих задач, решаемых субъектами экономической деятельности. Не случайно в странах с такой экономикой действуют развитые банковская система, призванная решать указанные задачи.
Кредитование – основной вид деятельности коммерческого банка. Именно кредитные операции дают банку возможность получать наибольшую сумму доходов при условии правильной и рациональной кредитной политики.
Кредитная политика банка – программа и направление действий банка в области кредитования юридическим лицам и населения. В основе кредитной политики лежит приемлемое для финансовой организации соотношение риска-доходности проводимых операций.
Важность исследования проблем формирования кредитной политики коммерческого банка связана с серьезным ее влиянием на устойчивость функционирования и результаты деятельности банка. Несовершенная кредитная политика или ее отсутствие могут привести банк либо к большим убыткам либо к банкротству. Наоборот, эффективная кредитная политика способствует повышению качества активов, их доходности и обеспечению в итоге положительного финансового результата.
Таким образом, комплексная разработка теоретических и практических вопросов формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка является важной банковской проблемой, что свидетельствует об актуальности темы курсовой работы.
Объект исследования – финансовые отношения, возникающие при проведении кредитной политики коммерческими банками.
Предмет исследования – кредитная политика коммерческого банка: анализ, направления совершенствования.
1ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Значение и основное содержание кредитной политики коммерческого банка
Разработка и утверждение кредитной политики коммерческого банка имеет очень важное значение в его деятельности, ведь правильно и хорошо продуманная политика позволит банку получать запланированную доходность при минимально возможных кредитных рисках.
Понятие кредитной политики в экономической литературе имеет различные трактовки. Рассмотрим некоторые из них:
1) кредитная политика – составная часть экономической политики банка, представляющая собой систему мер в области кредитования народного хозяйства;
2) кредитная политика – это совокупность факторов, документов и действий, определяющих развитие банка в области кредитования своих клиентов;
3) кредитная политика – способ выполнения последовательно связанных действий банка при кредитовании;
4) кредитная политика – стратегия и тактика банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. При этом стратегия определяет основные принципы, приоритеты и цели конкретного банка на кредитном рынке, в то время как тактика – конкретные финансовые инструменты, используемые банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса;
5) кредитная политика – это совокупность активных и пассивных банковских операции, рассматриваемых на определенную перспективу, обеспечивающих банку достижение целей, позволяющих решить задачу оптимального распределения кредитных ресурсов в условиях реально имеющихся ограничений (обязательные нормативы Центрального Банка и фактический объем средств к размещению) [1].
На начальной стадии кредитного процесса, еще до выдачи кредитов банк должен разработать свою кредитную политику, которая должна быть в согласии с другими политиками банка (депозитной, процентной и т.д.), а также предусмотреть с помощью какие средств и способов данная политика будет воплощена в реальность.
2 ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ПРИМЕРЕ ЗАО БАНК ВТБ (БЕЛАРУСЬ)
2.1 Общая характеристика ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) работает на рынке Республики Беларусь с 1996 года и стабильно входит в десятку крупнейших банков в стране [13].
Банк ВТБ (Беларусь) входит в международную финансовую группу ВТБ.
Принадлежность к международной финансовой группе позволяет решать задачи любого уровня сложности, обеспечивает возможность финансирования крупных проектов и предоставления индивидуальных тарифов корпоративным клиентам.
Основной пакет акций банка (99,99996%) принадлежит Банк ВТБ ПАО (Россия), 1 акцией владеет СООО «ВТБ Лизинг» (Республика Беларусь). Уставный фонд – 117 562 020,00 (сто семнадцать миллионов пятьсот шестьдесят две тысячи двадцать) белорусских рублей, нормативный капитал – 261 665.7 тыс. белорусских рублей.
Банк ВТБ (Беларусь) уделяет особое внимание корпоративной социальной ответственности, оказывая благотворительную и спонсорскую помощь, а также развивая корпоративную благотворительную программу «Мир без слез». В рамках данного проекта, начиная с 2008 года, банк оказал адресную медицинским учреждениям здравоохранения в 20 городах Республики Беларусь. Общий объем средств, направленных на реализацию благотворительной программы «Мир без слёз», составил около 130 000 белорусских рублей.
Банк ВТБ (Беларусь) является членом Ассоциации белорусских банков, членом ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа» и Белорусского союза предпринимателей, уполномоченным агентом по размещению облигаций Государственного выигрышного валютного займа Министерства Финансов Республики Беларусь. А также является головной организацией банковского холдинга ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) наряду с ООО "СНБ-Агро", ООО «СНБ-строй» [14].
Закрытое акционерное общество Банк ВТБ (Беларусь) создано в соответствии с законодательством Республики Беларусь на основании Распоряжения Президента Республики Беларусь №47рп от 04.03.1996 года и Договора о совместной деятельности по созданию Славянского совместного акционерного коммерческого нефтяного банка «Славнефтебанк» от 3 февраля 1995 года. Решением общего собрания акционеров от 14 декабря 2000 года, протокол №2, Славянский совместный акционерный коммерческий нефтяной банк «Славнефтебанк» переименован в Закрытое акционерное общество «Славнефтебанк».
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ В ЗАО БАНК ВТБ (БЕЛАРУСЬ)
Анализ кредитной политики ЗАО «ВТБ Банк» (Беларусь) показал, что банк разработал достаточно эффективную кредитную политику. Однако деятельность банка должна постоянно совершенствоваться в связи с воздействующими факторами на изменения в кредитной политике.
Для совершенствования кредитных отношений банка можно предложить несколько мероприятий.
Одним из важных мероприятий является определение кредитоспособности клиента банка. В связи с тем, что существует значительная доля проблемных кредитов, необходимо еще на стадии рассмотрения заявления о выдаче кредита проводить оценку кредитоспособности более тщательно, исследуя все сферы его деятельности, оценивая его финансовое положение объективно. Правильная оценка кредитоспособности клиента будет способствовать уменьшению потенциального кредитного риска при осуществлении операций.
Банк должен вести работу по уменьшению существующей проблемной задолженности клиентов на основании разработанных программ в этом направлении, а также содействовать решению финансовых проблем клиента при возможности оказания помощи.
Также одним из путей совершенствования кредитной политики банка является контроль банка за обеспечением кредитной задолженности, не допускать увеличения необеспеченной задолженности более 15% от суммы обеспечения кредитной задолженности. Кроме того возможна классификация кредитного портфеля в разрезе способов обеспечения кредита с выделением в отдельную группу кредитов, обеспеченных нетрадиционными формами обеспечения (страхование риска, факторинг и другие).
Для обеспечения выполнения приоритетной направленности кредитной политики банка целесообразно ввести маркетинговые исследования спроса на кредитные продукты со стороны клиента, что позволит создавать новые продукты и увеличивать количество клиентов банка. При этом не следует забывать о развитии и других направлений, т.к. они также могут быть востребованы и приносить в будущем доход.
С целью увеличения эффективности кредитной деятельности банка, оптимизации времени рассмотрения заявки на кредиты, следует использовать каналы дистанционного взаимодействия с клиентом для более оперативного обмена информацией и создания определенной базы документов клиента для более быстрой обработки заявок.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Формирование сильной и обоснованной кредитной политики имеет важное значение для деятельности банка, ведь она может способствовать получению максимальной доходности по кредитным операциям с минимальными рисками либо, наоборот, слабая и необоснованная политика приведет к потери доходов и возрастанию рисков.
В результате исследования кредитной политики банка можно сделать следующие выводы:
– понятие кредитной политики в экономической литературе имеет различную трактовку;
– кредитная политика состоит из совокупности элементов, определяющих ее вид;
– правильно и хорошо продуманная кредитная политика банка имеет важное значение для его деятельности;
– на разработку кредитной политики могут оказывать влияние большое количество факторов, однако общий их критерий классификации является возможность банка влиять на процесс;
– ЗАО «Банк ВТБ» (Беларусь) является одним из динамично развивающихся банков Республики Беларусь. Банк входит в десятку по рейтинговой шкале в показателях деятельности по банковской системе. Банк ВТБ предлагает широкий спектр услуг для малого бизнеса и активно работает с физическими лицами. Банк стремится к созданию благоприятных экономических условий, расширению финансовых возможностей, разработке выгодных программ и продуктов для клиентов.
– Кредитная политика ЗАО «ВТБ Банк» (Беларусь) имеет свои особенности и составляется индивидуально в банке.
– По результатам анализа кредитного портфеля и его качества можно сделать вывод о том, что в ЗАО «ВТБ Банк» (Беларусь) кредитный портфель банка за анализируемый период увеличился, однако следует отметить, что кредитный портфель банка имеет большую часть высокорискованных кредитов. Кроме того, в банке существуют определенные проблемы с обеспечением возвратности кредитных средств, с работой по уменьшению проблемной задолженности и устранению ее образования. В данном направлении ведется работа в основном за счет диверсификации кредитного портфеля по различным признакам с целью уменьшения кредитного риска.
– Основным направлением совершенствования кредитной политики банка является усовершенствование кредитного процесса банка и меры по минимизации кредитного риска банка.
1 Организация деятельности банков. Конспект лекций по дисциплине // Электронное издание. Мн.: 2015. ГГУ
2 Организация деятельности коммерческих банков: учебник. / Г.И. Кравцова [и др.] ; под ред. проф. Г.И. Кравцовой. — 3-е изд. , перераб. и доп. — Минск : БГЭУ, 2013. – 478 с.
3 Киреев В.Л. Банковское дело : учебник / В.Л. Киреев, О.Л. Козлова. — М. : КНОРУС, 2012. — 240 с.
4 Банковское дело : учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробовой. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Магистр : ИНФРА-М, 2015. - 592 с.
5 Жарковская, Е.П. Банковское дело : учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / Е. П. Жарковская. – 7-е изд., испр. и доп. — М. : Издательство «Омега-Л», 2010. – 479 с.
6 Банковское дело: Учебник/Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. — 5-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2010. —592 с.
7 Василенко Н.К., Леонович Т.И. Организация деятельности банков. Конспект лекций по дисциплине // Электронное издание. Мн.: 2011. БГЭУ
8 Банковское дело: базовые операции для клиентов: Учеб. пособие/ под ред. А.М.Тавасиева. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 304 с.
9 Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие. / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л.Корниенко; под общ. ред. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2007.– 264 с.
10 Костерина Т.М. Банковское дело / Московская финансово-промышленная академия. – М., 2005. – 191 с.
11 Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка / Л.Г. Батракова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЛОГОС, 2005. – 368 с.
12 Банковские операции : учеб. для студ. сред. проф. учеб. заведений / М.Р.Каджаева, С.В.Дубровская. — 4-е изд., стер. — М. : Издательский центр «Академия», 2008. — 400 с.
13 Рейтинг белорусских банков по активам за 2018 год/ [Электронный ресурс] – режим доступа: https://infobank.by/oficialjnyj-rejting-bankov81/
14 ЗАО «Банк ВТБ (Беларусь)» [Электронный ресурс]/ Официальный сайт ЗАО «Банк ВТБ (Беларусь). – Режим доступа: https://www.vtb-bank.by
15 Устав, зарегистрированного Национальным банком Республики Беларусь 7 октября 1996 года, с изменениями, утвержденными внеочередным Общим собранием акционеров ЗАО Банк ВТБ (Беларусь), протокол №5, от 26 ноября 2018 года
16 Лицензия на осуществление банковской деятельности №23, выданной Национальным банком Республики Беларусь 26.05. 2017 года (изменена на аналогичную 21.12.2018 года №23)
17 Специальное разрешение (лицензии)на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам от 26.03.1997 года №02200/5200-126-1077, выданного Министерством финансов Республики Беларусь с изменением на основании решений от 16.05.2012 г.
18 Годовой отчет о деятельности банка на 01.01.2019 года
19 Стратегический план развития ЗАО «Банк ВТБ» (Беларусь) на 2017-2019 годы
20 Реализация стратегического плана развития ЗАО «Банк ВТБ» (Беларусь) на 2017-2019 годы в части 2018 года
21 Годовой отчет о деятельности банка на 01.01.2018 года
22Инструкция о порядке формирования и использования банками, открытым акционерным обществом «Банк развития Республики Беларусь» и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, утв. Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь №138 от 28.09.2006 года с изменениями и дополнениями
23 Примечания к годовой бухгалтерской отчетности по НСФО за 2017 год
24 Примечания к годовой бухгалтерской отчетности по НСФО за 2018 год
25 Козлова, И.К. Опорный конспект лекций по дисциплине «Анализ деятельности банков и управления рисками» / И.К. Козлова, Быковская Е.В., Петрашко Г.Н. – Минск: УО «БГЭУ», 2012. – 145 с.
