Экономические санкции по результатам валютного контроля и порядок их применения Реферат

Для обеспечения устойчивости платежного баланса белорусского рубля, финансовой защищенности страны, укрепления стабильного финансового роста и формирования интернационального партнерства Республики Беларусь законодатель четко выверяет порядок при выполнении валютных процедур [11]. 

В соответствии со ст. 11.1 КоАП РБ противозаконным признается установление иностранной валюты как платежное средство. Зарубежной валютой являются валютные знаки в виде банкнот, казначейских свидетельств, монет, которые находятся в обращении и являются легальным платежным средством в определенной зарубежной стране или группе стран. Согласно статье 11 Закона РБ от 22.07.2003 N 226–З «О валютном регулировании и валютном контроле», запрещается применять зарубежную валюту при проведении валютных процедур между резидентами, за исключением ситуаций, которые установлены актами денежного права [1].

Положения указа №49 ужесточают ответственность как физических, так и юридических лиц.

Так, согласно ст.11.1 КоАП РБ противозаконное получение зарубежной валюты в виде платежного средства – приводит к назначению взысканию в размере от 10 до 50 базовых величин. Если данное действие совершается вторично в течение одного года после наложения административного взыскания за такое же нарушение, – приводит к назначению штрафа в размере от 50 до 100 базовых величин [2]. 

А вот в соответствии с п.1.2 Указа Президента РБ №49 подобные действия приводят к наложению взыскания в размере от 50 до 100 базовых величин с конфискацией предмета административного нарушения закона или без конфискации, а на ИП или юрлиц – от 100 до 200 базовых величин с конфискацией предмета или без конфискации, а если совершились еще раз в течении одного года после наложения административного взыскания за правонарушение – приводят к назначению взыскания в размере от 100 до 200 базовых величин с конфискацией предмета административного нарушения закона или без конфискации, а на ИП или юрлиц – от 150 до 300 базовых величин с конфискацией предмета административного нарушения закона или без конфискации [6].

Административная ответственность за несоблюдение валютного законодательства и актов органов валютного регулирования определена ст. 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях. Статья 15.25 КоАП РФ содержит в себе несколько составов административных правонарушений, свершенных в ходе вращения валютных ценностей [3]. 

Исследуем пошаговый процесс преодоления валютного контроля со всеми изменениями 2019 года: 

‒ для того чтобы установить на учет валютный договор необходимо передать финансовому учреждению общие сведения о договоре. Также необходимо включить туда информацию о виде валюте и сумме, разумеется и день начала и выполнения контракта, его вид, реквизиты зарубежного контрагента; 

‒ приняв данные, банковский служащий поставит на учет контракт в течение 1 рабочего дня, дав ему исключительный номер и открыв на него ведомость валютного контроля; 

‒ совершив операцию, необходимо отчитаться по ней, выслав удостоверяющие бумаги и справку о удостоверяющих бумагах. Далее сообщается банку обо всех поправках договора, направляя соответственный материал. В случае если у контрагента сменились данные хватит элементарно заявления [3]. 

‒ если необходимо снять договор с учета, следует написать заявление, сопроводив его документами, которые объясняют данный шаг; 

‒ кроме того, можно изменить обслуживающее финансовое учреждение, при этом необходимо передать новому банку договор и его уникальный номер.

В процессе случившихся в 90-х гг. в Республике Беларусь переустройств была аннулирована национальная монополия внешней торговли, вследствие чего большой круг хозяйственных аппаратов в ключевых функционирующих лиц ВЭД. Это определило потребность в введении валютного регулирования, сконцентрированного на утверждение способа организации выполнения мероприятий с валютными ценностями и присоединением государств в мировой валютный рынок [12]. 

Национальное валютное регулирование организовывалось в рамочных условиях Таможенного союза Беларуси и России, которое предполагает взаимную гармонизацию и унификацию таможенных операций, к числу которых принадлежит и валютный контроль, и мероприятие валютного регулирования. К главным целям валютного контроля в обоих государствах были определены выравнивание внутреннего валютного рынка, привлечение валютных ресурсов страны, недопущение противозаконного вывоза валютных ценностей. 

Тем не менее формирование валютного контроля в Беларуси и Российской Федерации совершалось по-разному. В России уже 9 октября 1992 г. был принят Закон «О валютном регулировании и валютном контроле», который определил ключевые понятия валютных операций, возможности, цели органов валютного контроля [7].  

Технологически схема валютного контроля в Беларуси и России схожа: сравнение двух информативных потоков и перемещения товаров и движения валютных средств. Сопоставим практическое выполнение валютного контроля в Беларуси и России. 

Подводя итог данного реферата, можно сделать следующие выводы:

1) Валютным контролем является система установленных процессов, которые осуществляются преднамеренно уполномоченными на то лицами, в том числе с помощью средств валютного регулирования, так, например, :

‒ предостережение нарушений налаженности исполнения валютных мероприятий основано на данных инструментах: 

а) ответственность представителей валютного контроля выполнять данный контроль; 

б) поручение отвергать в проведении валютной процедуры при конкретных условиях; 

в) ответственность представителей извещать об открытии счета за границей; 

г) оформление сделок; 

‒ проявление и прекращение преступлений налаженности исполнения валютных мероприятий - на последующих инструментах: регистрация сведений об обнаруженных правонарушениях (посредством оформления протокола об административном нарушении и т. д.); 

‒ извещение об обнаруженном правонарушении компетентному органу валютного контроля).

2) Административная ответственность за нарушения валютного законодательства РФ установлена ст. 15.25 КоАП. Сегодня все санкции за несоблюдение валютного законодательства исключены из сферы регулирования специального валютного законодательства и помещены в названную статью [3].