Небанковские кредитно-финансовые организации Диплом

По определению Всемирного банка, небанковская финансовая организация – это финансовое учреждение, которое не имеет полноценной банковской лицензии и не может осуществлять в совокупности ключевые банковские операции [22, c. 22]. Однако предоставляя дополнительные и альтернативные финансовые услуги, небанковские финансовые организации улучшают общесистемный доступ к финансам, помогают облегчить долгосрочные инвестиции и финансирование, часто являющиеся проблемой на ранних стадиях развития деятельности субъектов хозяйствования в финансовой системе, имеющей ориентацию на развитие банковских учреждений. Они также создают возможности для лучшего управления рисками, влияя на уменьшение потенциала системного риска (возникающего по причине скопления ресурсов), путем распределения рисков между учреждениями, которые готовы их принять, и применения методов управления портфелем, которые перераспределяют риски через разнообразные части финансовой системы [61, c. 4]. Кроме того, присутствие и развитие на рынке договорных (коллективных) сберегательных учреждений (страховых компаний, пенсионных и взаимных фондов) расширяет диапазон продуктов, доступных людям и компаниям, имеющим ресурсы для инвестирования. Согласно определению Международного валютного фонда, небанковская финансовая организация – это финансовое учреждение, которое не имеет полноценной банковской лицензии или деятельность которого не находится в компетенции национального или международного банковского контролирующего органа. Организации данного профиля способствуют развитию финансовых услуг, связанных с банковской деятельностью, таких как инвестиции, управление рисками, сбережения, финансовое посредничество. Они могут быть представлены инвестиционными фондами, финансовыми компаниями, страховыми организациями, пенсионными фондами, хедж-фондами, организациями по обмену валют и микрофинансовыми учреждениями [33, с. 153]. Банк международных расчетов определяет небанковские финансовые институты в качестве частных или общественных финансовых учреждений (за исключением банков), занимающихся прежде всего оказанием финансовых услуг и вспомогательной деятельностью по финансовому посредничеству (например, управлением фондами). К таким организациям относятся специализированные организации, хедж-фонды, брокеры ценных бумаг, фонды денежного рынка, пенсионные фонды, страховые компании, финансовые лизинговые корпорации, паевые тресты, центральные клиринговые контрагенты и другие вспомогательные финансовые институты, а также любые общественные финансовые учреждения, такие как банки развития и агентства по экспортному кредиту [44, c. 294]. Приведенные определения показывают, что в международной практике применяется единый термин «небанковская финансовая организация» и выработан схожий подход к определению данного типа организаций (под ними понимаются финансовые учреждения, не имеющие полноценной банковской лицензии и занимающиеся оказанием финансовых услуг или финансовым посредничеством). В то же время в разных странах деятельность небанковских финансовых организаций имеет свои особенности. Так, страны Евразийского экономического союза (далее – ЕАЭС) до недавнего времени ориентировались на развитие банковской системы с незначительным присутствием рынка ценных бумаг, страховых, лизинговых рынков и пенсионных фондов. Другие виды небанковских финансовых организаций отсутствовали или оставались слаборазвитыми.

Экономика любого государства – предмет особого контроля со стороны правительства данной страны. Организации, вовлеченные в сферу финансово-кредитных отношений, взаимодействуют между собой в процессе осуществления своих хозяйственных и финансовых операций. В этой связи сложно переоценить роль коммерческих банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, которые непосредственно задействованы в обслуживании финансовых операций государства, граждан, субъектов хозяйствования, взаимодействуют с международными финансовыми институтами, иностранными банками и другими национальными и иностранными финансовыми учреждениями. Результаты работы данных организаций, а также выбранные ими направления развития, безусловно, затрагивают большое количество других сфер и звеньев финансово-кредитной системы государства. Именно поэтому национальные регуляторы отводят особую роль и значимость регулированию финансовой деятельности. Несмотря на разнообразие финансовых институтов на финансово-кредитном рынке Республики Беларусь, наибольший интерес с позиции регулирования Центральным банком страны вызывают банки и небанковские кредитно-финансовые организации. Если банки в Республике Беларусь функционируют давно и уже имеют большую историю своей работы, то небанковские кредитно-финансовые институты явление новое и пока мало изученное. Однако не все НКФО в Республике Беларусь продолжают свою работу. Национальный банк Республики Беларусь постановлением Правления от 14 сентября 2018 г. № 414 (далее – постановление № 414) принял решение о государственной регистрации изменений и дополнений в Устав ЗАО «Альфа–Банк», связанных с реорганизацией путем присоединения к нему ОАО «Небанковская кредитно-финансовая организация «Хоум Кредит». Также в соответствии с постановлением № 414 в Едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей будет произведена запись о прекращении деятельности ОАО «Небанковская кредитно-финансовая организация «Хоум Кредит». Национальный банк Республики Беларусь постановлением Правления от 14 сентября 2018 г. № 414 (далее – постановление № 414) принял решение о государственной регистрации изменений и дополнений в Устав ЗАО «Альфа–Банк», связанных с реорганизацией путем присоединения к нему ОАО «Небанковская кредитно-финансовая организация «Хоум Кредит». Также в соответствии с постановлением № 414 в Едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей будет произведена запись о прекращении деятельности ОАО «Небанковская кредитно-финансовая организация «Хоум Кредит».

3.1 Микрофинансовые организации, их виды и правовой статус 

Микрофинансирование – категория услуг, предлагаемая недостаточно обеспеченному населению и начинающим предпринимателям. Она представлена микрокредитованием, сберегательными операциями, микрозаймами, денежными переводами, страхованием и микролизингом, при этом сумма отдельно взятой транзакции невелика.  История развития микрофинансирования в нашей стране начинается с регистрации первого потребительского кооператива в 2002 г. Эта некоммерческая организация работала на основании «Положения об обществах взаимного кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства», утвержденного постановлением Совета Министров от 30.12.2010 г. №1911 «О мерах по реализации Закона Республики Беларусь «О поддержке малого и среднего предпринимательства». В нее входили 10 небольших фирм, которые объединили свои паевые взносы для оказания временной финансовой помощи членам организации. В отличие от банков, чья деятельность регулируется официальными государственными органами, кредитные кооперативы координируют свою работу через создаваемые ими «гражданские институты». В нашей стране ими являются Республиканская ассоциация потребительских кооперативов финансовой взаимопомощи (РАПКФВ) и Республиканский микрофинансовый центр (РМЦ). Год спустя после своего учреждения РАПКФВ уже объединяла 70% белорусских кредитных кооперативов. Данная ассоциация действует в сфере совершенствования правового пространства, а также работает в направлении методологического обеспечения и популяризации кредитной кооперации в стране. Ее усилия привели к упразднению в 2009 г. нормы, устанавливающей обязанность уплаты авансового подоходного налога с полученных пайщиками займов. При поддержке РАПКФВ был зарегистрирован ряд кредитных кооперативов в Минске, один – в Бресте и один – в Витебске. Также эта структура организует обучение и консультирование персонала вновь создаваемых и действующих потребительских кооперативов финансовой взаимопомощи (ПКФВ), проводит анализ финансового состояния своих участников, разрабатывает рекомендации по профилактике и преодолению кризисных явлений, программы учета и стандартизации документооборота [33, c. 55]. Республиканский микрофинансовый центр был создан марте 2009 г. в форме «кооператива второго уровня». Он строит свою деятельность на аккумулировании свободных денежных средств и перераспределении их между МФО, нуждающимися в привлеченных сторонних ресурсах для пополнения собственных портфелей или повышения уровня ликвидности. РМЦ участвует в методологическом обеспечении микрофинансирования, проводя обучение и текущее консультирование персонала МФО, а также взаимодействует с зарубежными микрофинансовыми центрами, тем самым способствуя внедрению в Беларуси лучшего мирового опыта [25, c. 67]. По данным РАПКФВ и РМЦ, на начало 2013 г. в республике зарегистрировано 29 кооперативов трех видов. Большинство из них которых входят субъекты малого предпринимательства, на третьем месте – организации смешанного типа. Количество действующих МФО растет очень медленно из-за ряда сдерживающих факторов. Основной из них – отсутствие четкого законодательства, регламентирующего данный сегмент экономики. В случае получения финансирования для физических либо юридических лиц нет особого значения, кто выдает денежные средства. В обратном случае, при размещении сбережений, немаловажен статус организации, а также гарантии возврата привлеченных займов.

На основании проведенного исследования можно сделать следующие выводы:

1. Сегодня законодательство стран ЕАЭС, регулирующее деятельность небанковских кредитно-финансовых организаций, несовершенно, а регулирование деятельности небанковских кредитно-финансовых организаций и других финансовых организаций (лизинговых, микрофинансовых и страховых) имеет свои отличительные особенности. Устранение противоречий и пробелов в законодательных актах, а также активное развитие соответствующей научной литературы будут способствовать совершенствованию теоретических основ развития небанковских кредитно-финансовых институтов, что, в свою очередь, положительно отразится на построении системы регулирования, контроля и оценки деятельности данных институтов на финансово-кредитном рынке страны.

2. Нацбанк по согласованию с Президентом Республики Беларусь устанавливает размер (квоту) участия иностранного капитала в банковской системе Республики Беларусь [28, c.90]. При достижении установленного размера (квоты) прекращается государственная регистрация банков, учредителями (акционерами) которых являются иностранные инвесторы. Все это обусловило особой характер полномочий Нацбанка в сфере государственной регистрации банков. Также для небанковских кредитно–финансовых организаций Республики Беларусь устанавливаются требования по формированию специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе. Анализ данных, представленных на официальных сайтах небанковских кредитно–финансовых организаций, позволяет говорить о выполнении всеми небанковскими кредитно–финансовыми организациями Республики Беларусь требования по формированию резервов по состоянию на начало 2017 года.