ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ О ДРАГОЦЕННЫХ МЕТЕЛЛАХ И БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЯХ
1.1 ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ КАК ОБЪЕКТ ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ
1.2 СУЩНОСТЬ И КЛАССИФИКАЦИЯ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ
1.3 СУЩНОСТЬ И ВИДЫ ОПЕРАЦИЙ БАНКА С ДРАГОЦЕННЫМИ МЕТАЛЛАМИ И ДРАГОЦЕННЫМИ КАМНЯМИ
ГЛАВА 2 ОСОБЕННОСТИ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЯ С ДРАГОЦЕННЫМИ МЕТАЛЛАМИ И КАМНЯМИ
2.1 ОРГАНИЗАЦИЯ В БАНКЕ ОПЕРАЦИЙ ПОКУПКИ И ПРОДАЖИ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ И ДРАГОЦЕННЫХ КАМНЕЙ
2.2 ОРГАНИЗАЦИЯ В БАНКЕ ВКЛАДНЫХ (ДЕПОЗИТНЫХ) ОПЕРАЦИЙ С ДРАГОЦЕННЫМИ МЕТАЛЛАМИ И ДРАГОЦЕННЫМИ КАМНЯМИ
2.3 БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ С ДРАГОЦЕННЫМИ МЕТАЛЛАМИ НА МЕЖДУНАРОДНОМ РЫНКЕ
ГЛАВА 3 ОТДЕЛЬНЫЕ АСПЕКТЫ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ С ДРАГОЦЕННЫМИ МЕТАЛЛАМИ И КАМНЯМИ
3.1 СРАВНИТЕЛЬНЫЙ АНАЛИЗ АДМИНИСТРАТИВНОЙ И УГОЛОВНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИЗА НЕЗАКОННЫЙ ОБОРОТ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ И ДРАГОЦЕННЫХ КАМНЕЙ НА ПРИМЕРЕ ГОСУДАРСТВ – ЧЛЕНОВ ЕВРАЗИЙСКОГО ЭКОНОМИЧЕСКОГО СОЮЗА (ЕАЭС)
3.2 ПРОБЛЕМЫ И НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ ОПЕРАЦИЙ С ДРАГОЦЕННЫМИ МЕТАЛЛАМИ И ДРАГОЦЕННЫМИ КАМНЯМИ В БАНКАХ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
ВВЕДЕНИЕ
Создание основ современной рыночной экономики в Республике Беларусь требует целенаправленных усилий со стороны государственных органов всех уровней по формированию всех видов рыночных институтов, стимулированию развития всех видов рынков и рыночной инфраструктуры.
Среди наиболее важных из них – рынок капитала, инвестиций, средств производства, производства энергии, сырья и комплектующих, потребительских товаров, валютных ресурсов и др. К ним также относится рынок драгоценных металлов, формирование и развитие которого связано с накоплением золотовалютных накоплений, что важно для стабилизации экономики и обеспечения устойчивого экономического роста.
Современные коммерческие банки – это банки, которые продолжают обслуживать предприятия и организации, а резиденты – их клиенты. Коммерческие банки являются главным звеном банковской системы. Без формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными хозяйствующими субъектами. Их отношения с клиентом носят коммерческий характер. Основной целью функционирования коммерческих банков является получение максимальной прибыли.
В условиях состояния экономики, когда усиливается конкуренция между банками, остро встает проблема роста новых банковских услуг. Один из них работает с благородным металлом.
До 2001 года только Национальный банк Республики Беларусь осуществлял индивидуальные банковские операции с резидентами по купле-продаже драгоценных металлов. Ситуация изменилась в 2001 году после того, как Национальный банк разрешил коммерческим банкам проводить операции с банковскими картами и измерять планку драгоценного металла.
Данный вид банковской операции не получил еще широкого распространения в нашей стране, одной из причин чего является недостаточная осведомленность населения в этом вопросе.
Указанные обстоятельства свидетельствуют об актуальности темы исследования.
Так, целью дипломной работы является комплексный анализ правового регулирования операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями.
Задачами дипломной работы являются:
– рассмотреть драгоценные металлы как объект правового регулирования;
– изучить сущность и классификации банковских операций;
– исследовать сущность и виды операций банка с драгоценными металлами и драгоценными камнями;
– охарактеризовать организацию в банке операций покупки и продажи драгоценных металлов и драгоценных камней
– ознакомиться с организацией в банке вкладных (депозитных) операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями;
– исследовать банковские операции с драгоценными металлами на международном рынке;
– провести сравнительный анализ административной и уголовной ответственности за незаконный оборот драгоценных металлов и драгоценных камней на примере государств – членов Евразийского экономического союза (ЕАЭС);
– выявить проблемы и направления развития операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в банках Республики Беларусь. Объектом исследования в настоящей работе являются общественные правоотношения, складывающиеся в сфере правового регулирования операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями.
Предметом исследования выступает понятие, виды, правовые основы и особенности правового регулирования операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями.
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ О ДРАГОЦЕННЫХ МЕТЕЛЛАХ И БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЯХ
1.1 Драгоценные металлы как объект правового регулирования
Драгоценный металл – особый объект правового регулирования. В то же время следует отметить, что правовое регулирование обращения драгоценных металлов носит комплексный характер, поскольку входит в предмет финансового права, гражданского права, уголовно-правового, банковского права и других отраслей права.
Между тем, возникает вопрос: каковы же особенности драгоценных металлов, позволяющие говорить о них как об особом объекте правового регулирования. Для того чтобы дать вам ответ на этот вопрос, сначала нужно разобраться в понятии «драгоценные металлы».
Обращаем ваше внимание, что другие нормативные правовые акты иногда сужают понятие «драгоценный металл». Правовое регулирование хозяйственной деятельности путем организации кредитных операций с драгоценными металлами на территории Республики Беларусь и порядок осуществления банковских операций с драгоценными металлами для целей настоящего гранта под драгоценным металлом понимаются золотые, серебряные, платиновые и палладиевые слитки, а также монеты, изготовленные из драгоценных металлов (золота, серебра, платины и палладия) [17, с. 248].
В правовой науке также предпринимались попытки дать доктринальные определения термину «драгоценные металлы». Так, например, драгоценный металл определяется как металлический материал, обладающий высокой рыночной стоимостью. Считаем, что данное определение нельзя считать абсолютно верным. Связано это с тем, что в природе существуют и иные металлы, обладающие куда более высокой рыночной стоимостью [23, с.29].
Между тем, как металл, который очень редок из-за того, что они находятся в лаборатории (искусственно полученный металл также называют изотопами). Поэтому можно сказать, что часть драгоценного металла, включенного в закон, является не только металлом, имеющим высокую рыночную стоимость, но и металлом, существующим в природе (в самородном состоянии и в виде руды) и не требующим сложного лабораторного оборудования для их получения.
Итак, как мы видим, этот перечень сформулирован как раз с перечнем металлов, которые считаются драгоценными, причем создатели закона не выделили никаких объективных критериев, позволяющих отнести конкретный металл к драгоценному.
В связи с этим возникает вопрос: что же послужило основанием для деления металла на драгоценные. Надо признать, что для этого нет ни одного критерия.
Благородный металл – это металл, который не подвергается коррозии или окислению. Это расположение отличает их от других металлов. Следует отметить, что все драгоценные металлы почитают, а вместо них все драгоценные металлы относятся к числу ценных [5, С. 13].
Поэтому эти два понятия являются синонимами. В то же время термин «драгоценный металл» является скорее отражением объективной природы существования, поскольку «благородство» - это свойство, которое приходит изнутри, а термин «драгоценность» отражает субъективную оценку. В этом случае термины «драгоценный металл» и «валютные металлы» не совпадают по своему содержанию. Это объясняется тем, что, с одной стороны, в истории не все виды драгоценных металлов использовались для производства денег (особенно золота и серебра), а в это время при производстве монет использовались неблагородные металлы – медь, сталь и др.
ГЛАВА 2 ОСОБЕННОСТИ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ С ДРАГОЦЕННЫМИ МЕТАЛЛАМИ И КАМНЯМИ
2.1 Организация в банке операций покупки и продажи драгоценных металлов и драгоценных камней
Существует большое количество банковских операций с драгоценными металлами.
Так, выделяются четыре основных направления деятельности банков с драгоценными металлами:
– клиентские операции,
– спекулятивные операции,
– обеспечение кредита,
– тезаврация [7, с.56].
Однако операции по обеспечению кредита логичнее отнести к клиентским операциям и обозначить это как: предоставление кредитов в драгметаллах и под залог драгметаллов. Также стоит вынести операции по купле-продаже драгметаллов в отдельный собственный вид, связано это с тем, что подобные операции совершаются и по поручению клиентов, и в спекулятивных целях и в целях самого банка, не относящихся к спекулятивным. Рассмотрим отдельные банковские операции по видам.
Клиентские операции банков с драгметаллами.
Металлические счета – обезличенные, депозитные, вкладные металлические счета, предназначенные для размещения и учета золота, серебра, платины, палладия (для Национального банка также иридия, родия, рутения, осмия) [13].
Обезличенный металлический счет – металлический счет, предназначенный для учета золота, серебра, платины и палладия в виде банковских слитков (для Национального банка также иридия, родия, рутения, осмия в виде легкоплавкой губки, порошка с чистой массой металла не менее 99,90%) без указания их индивидуальных признаков [13].
Основанием для открытия обезличенного, вкладного металлического счета является договор об открытии и ведении обезличенного, вкладного счета в драгоценных металлах, до заключения которого клиентом в банк представляются следующие документы:
– заявление на открытие обезличенного, вкладного металлического счета по форме, установленной банком.
При обращении с заявлением на открытие обезличенного, вкладного металлического счета руководитель или иное должностное лицо юридического лица представляет документ, удостоверяющий личность, а в случае открытия счета лицом, действующим на основании доверенности и (или) иных законных основаниях в рамках предоставленных ему полномочий, дополнительно представляется документ, подтверждающий его полномочия на открытие указанного счета;
– копия устава (учредительного договора – для юридического лица, действующего только на основании учредительного договора), содержащего штамп, свидетельствующий о проведении государственной регистрации юридического лица [4, с.321].
Индивидуальные предприниматели представляют копию свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя.
Юридические лица – нерезиденты представляют легализированные в установленном порядке страны нерезидента копии учредительных документов и засвидетельствованный надлежащим образом перевод учредительных документов на один из государственных языков Республики Беларусь.
Банки-нерезиденты представляют легализированные в установленном порядке страны банка-нерезидента копии учредительных документов, предусмотренных законодательством страны банка-нерезидента для создания и деятельности банка.
ГЛАВА 3 ОТДЕЛЬНЫЕ АСПЕКТЫ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ С ДРАГОЦЕННЫМИ МЕТАЛЛАМИ И КАМНЯМИ
3.1 Сравнительный анализ административной и уголовной ответственности за незаконный оборот драгоценных металлов и драгоценных камней на примере государств – членов Евразийского экономического союза (ЕАЭС)
Актуальность темы заключается, прежде всего, в том, что Международная организация региональной экономической интеграции, обладающая международной правосубъектностью и учреждённая Договором о Евразийском экономическом союзе обеспечивает свободу движения товаров, а также услуг, капитала и рабочей силы, и проведения скоординированной, согласованной или единой политики в отраслях экономики [1, с.75].
Договор о Евразийском экономическом союзе (далее - ЕАЭС) был подписан 29 мая 2014 года в Астане (Казахстан) президентами России, Белоруссии и Казахстана и вступил в силу 1 января 2015 года, в настоящее время членами Союза являются республики Армения, Беларусь, Казахстан, Кыргызия и Российская Федерация
Операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями регулируются национальным законодательством и представляют весьма неоднородную сферу контроля, как со стороны государств, так и со стороны бизнеса. В настоящее время все государства-участники ЕАЭС осуществляют нормативно-правовое регулирование операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями. Сектор драгоценных металлов и драгоценных камней (далее – ДМДК) является достаточно неоднородным, что усложняет его обобщенную характеристику и правовое регулирование [1, с.75].
Вместе с тем представляется возможным указать следующие основные аспекты нормативно-правового регулирования, а именно все государства ЕАЭС устанавливают административную ответственность за незаконный оборот драгоценных металлов и камней в кодексах об административных правонарушениях.
В Республике Армения предусмотрено исключительно административное наказание за сделки с драгоценными металлами и изделиями из них. Величина штрафов колеблется в интервале от 370 тыс. руб. до 730 тыс. руб., а также за нарушение правил опробования, клеймения и требований к аффинажу величина штрафов колеблется в интервале от 730 тыс. руб. до 1 млн. 460 тыс. руб. [25].
В соответствии со статьей 1891 Кодекса Республики Армения «Об административных правонарушениях» от 6 декабря 1985 года сделка при розничной торговле драгоценными металлами и изделиями из них, а также при учете лома (отходов) драгоценных камней и драгоценных металлов, совершенная в нарушение установленных требований, наказывается штрафом в 50-кратном размере минимального размера оплаты труда (размер МРОТ составляет порядка 115 долл. США), а действие, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, влечет штраф в размере 100 МРОТ. При нарушении требований к опробованию, клеймению и аффинажу драгоценных металлов и изделий из них предусматривается штраф в размере 100 МРОТ. Действие, совершенное повторно после наложения административного взыскания, влечет штраф в размере 200 МРОТ [25].
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Создание в Республике Беларусь основ современной рыночной экономики требует от государственных органов всех уровней целенаправленных усилий по формированию всех видов рыночных институтов, стимулированию развития всех видов рынков и рыночных инфраструктур.
К числу важнейших из них относится рынок капитала, инвестиций, средств производства, энергоносителей, сырья и комплектующих, потребительских товаров, валютных ресурсов и т.д. К ним можно отнести также рынок драгоценных металлов, становление и развитие которого, связанное с накоплением золотовалютных резервов, имеет первостепенное значение для стабилизации экономики и обеспечения устойчивого экономического роста.
В современных условиях хозяйствования, когда усиливается конкуренция между банками, остро встает проблема расширения новых банковских услуг. Одной из них являются операции с драгоценными металлами.
На основании проведенного исследования можно сделать следующие выводы.
Драгоценные металлы – особый объект правового регулирования. При этом следует иметь в виду, что правовое регулирование обращения драгоценных металлов носит комплексный характер, поскольку входит в предмет финансового права, гражданского права, административного права, уголовного права, банковского права и других отраслей права.
Основная задача рынков заключается в том, чтобы служить инструментом, опосредующим обращение драгоценных металлов. Драгоценные металлы являются объектом правового регулирования различных отраслей права, и в частности, гражданского и финансового права.
В зависимости от условий договора драгоценные металлы могут выступать либо как родовые вещи, в таком случае в договоре должны быть прописаны масса и качество металла, либо как вещи индивидуальные. В качестве индивидуально-определенных вещей следует признать монеты из драгоценных металлов, приобретаемые в целях нумизматики, поскольку коллекционеров интересуют не их родовые признаки, а индивидуальные характеристики, в зависимости от которых будет разниться и цена на монеты. Кроме того, индивидуально определенной вещью может выступать и слиток золота, имеющий свой порядковый номер, знак аффинажного завода и другие индивидуализирующие признаки.
Драгоценные металлы представляют собой особый объект правового регулирования, изучение которого следует осуществлять на стыке финансово-правовой, гражданско-правовой, административно-правовой и других юридических наук. При этом нужно иметь в виду, что финансовое и гражданское право регулируют различные аспекты обращения драгоценных металлов.
Для гражданского права драгметалл – это товар (вещь) ограниченный в обороте. Ограничения устанавливаются в первую очередь нормами публичных отраслей права (административного, финансового и уголовного). В целом же гражданское законодательство не выделяет драгоценные металлы из числа других объектов гражданского оборота. В связи с этим можно говорить о том, что приоритет в правовом регулировании оборота драгоценных металлов принадлежит нормам финансового права.
Банковские операции – операции, направленные на решение задач, функций банков, т.е. отражающие банковскую деятельность. Банковские операции связаны с движением специфического товара – денег, ценных бумаг и валютных ценностей, и поэтому они отличаются от операций других субъектов хозяйствования.
1. Андреева, Л.А., Замышляев, Д.В. Административная и уголовная ответственность за незаконный оборот драгоценных металлов и драгоценных камней в государствах – членах Евразийского экономического союза (ЕАЭС) / Л.А. Андреева, Д.В. Замышляев // Актуальные проблемы юриспруденции: сб. ст. по матер. XVII Междунар. науч.-практ. конф. – № 12(16). – Новосибирск: СибАК, 2018. – С. 75-86.
2. Балакирева, В.К. Коммерческие банки. Перспективы развития / В.К. Балакирева. – М.: Банковское дело, 2017. – №5. – С.34-42.
3. Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441-З: принят Палатой представителей 3 октября 2000 года: одобрен Советом Республики 12 октября 2000 года [Электронный ресурс]: в ред. от 17.07.2018 г. // Национальный портал правовой информации. – Минск, 2020.
4. Белых, В.С. Банковское право: учебник / В.С. Белых. – М.: Проспект, 2016.– 696 с.
5. Варламова, С.Б. Банковские операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями / С.Б. Варламова. - М.:КНОРУС, 2016. – 176 с.
6. Вечные ценности. Драгоценные металлы и монеты в Республике Беларусь [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://infobank.by/vechnye-cennosti-dragocennye-metally-i-monety-v
7. Гаврилова, М.Н. Золотой счет / М.Н. Гаврилова // Спрос. – 2017. – №4. – С. 54-62.
8. Гвозденко, А.А. Основы банковского дела / А.А. Гвозденко. - М.: Финансы и статистика, 2017. - 250 с.
9. Голубев, М.А. Золотой запас прочности / М.А. Голубев // Прямые инвестиции. – 2017. – № 6. – С.82-85.
10. Гражданский кодекс Республики Беларусь от 7 декабря 1998 г. № 218-З: принят Палатой представителей 28 октября 1998 года: одобрен Советом Республики 19 ноября 1998 года [Электронный ресурс] // Национальный портал правовой информации. – Минск, 2020.
11. Гринцевич, Е.М. Драгоценные металлы: значение и проблемы учета в современных условиях / Е.М. Гринцевич // Веснік БДЭУ. – 2017. – №5. – С. 56-59.
12. Демченко, Е.В. Маркетинг услуг: учебное пособие / Е.В. Демченко. – Мн.: БГЭУ, 2016. – 420 с.
13. Деятельность с драгоценными металлами и драгоценными камнями. Лицензирование [Электронный ресурс] // Министерство финансов Республики Беларусь – Режим доступа: http://www.minfin.gov.by/activities_jewels/licensing/.
14. Жукова, Е.Ф. Банки и банковские операции. Банки и биржи: учебник для вузов / Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ, 2017. – 201 с.
15. Зенько, Н.С. Резерв растет / Н.С. Зенько // Экономическая газета. – 2017. – №19. – С.21-33.
16. Зубович, П.О. Беларусь обеспечивает себя и золотом, и бриллиантами / П.О. Зубович // Финансы. Учет. Аудит. – 2016. – №6. – С. 9-11.
17. Иванов, В.В., Лялин, В.А. Инвестиции. Учебник / Иванов В.В., Ковалев В.В., Лялин В.А. – 2-е изд. – М.: Проспект, 2016. – 592 с.
18. Инструкции по совершению банками банковских операций с драгоценными металлами : постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 20 июля 2012 г. № 368 [Электронный ресурс] // Национальный портал правовой информации. – Минск, 2020.
19. Инструкция о порядке использования, учета и хранения драгоценных металлов и драгоценных камней : постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 15 марта 2004 года № 34 [Электронный ресурс] // Национальный портал правовой информации. – Минск, 2020.
20. Калимов, Д.А. Банковские операции: правовое регулирование и практика обслуживания клиентов / Д.А. Калимов. - Мн.: Амадея, 2015. – 321 с.
21. Касаткин, А.В. Драгоценные металлы. Правовое регулирование сделок / А.В. Касаткин. – М.: ЮСТИЦИНФОРМ, 2016. – 341 с.
22. Кашашников, К.И. Развитие рынка драгоценных металлов / К. И. Калашникова / Научная конференция аспирантов, магистрантов и студентов 6–10 мая 2018 года. – 2018.– С 15-27.
23. Киш, С.О. Центральные банки. Операции с золотом, иностранной валютой, учет, займы и другие операции // Банковские услуги. – 2017. – №2. – С. 29-34.
24. Кодекс Кыргызской Республики об административной ответственности от 4 августа 1998 года № 114 [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://online.zakon.kz/document/?doc_id=30232566
25. Кодекс Республики Армения об административных правонарушениях от 6 декабря 1985 года [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://online.zakon.kz/Document/?doc_id=34642469
26. Кодекс Республики Казахстан об административных правонарушениях от 5 июля 2014 года № 235-VЗРК [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://online.zakon.kz/Document/?doc_id=31577399
27. Кодекса Республики Беларусь об административных правонарушениях 21 апреля 2003 г. № 194-З: принят Палатой представителей 17 декабря 2002 года: одобрен Советом Республики 2 апреля 2003 года [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://etalonline.by/document/?regnum=Hk0300194
28. Колесников, В.И. Банковское дело: учебник для вузов / В. И. Колесников, Л.П. Кроливецкая, Н. Г. Александрова. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2016. - 460 с.
29. Кравцова, Г.И. Организация деятельности коммерческих банков: учебник / Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, О.В. Купчинова. – 3-е изд., перераб. и доп. – Минск: БГЭУ, 2015. – 478 с.
30. Кузьменко, Г.С. Финансовый рынок: учебно-методический комплекс / Г.С. Кузьменко. – БГЭУ, 2018.– 49 с.
31. Лаврушин, О.И. Банковское дело: учебник для экон. спец. вузов / О. И. Лаврушин, И. Д. Мамонова, Валенцева Н.И. и др. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва : Финансы и статистика, 2018. – 667 с.
32. Лисин, В.И. Банковский рынок Республики Беларусь: социальные аспекты банковского дела / В.И. Лисин. – Мн.: Гелиос АРВ, 2017. – 208 с.
33. Маркова, И.Д. Маркетинг услуг / И.Д. Маркова. – Мн.: Финансы и статистика, 2017. – 215 с.
34. О драгоценных металлах и драгоценных камнях: Закон Республики Беларусь от 21 июня 2002 года №110-З [Электронный ресурс]: в ред. от 12.12.2013 г. // Национальный портал правовой информации. – Минск, 2020.
35. Организация деятельности центрального банка: учебное пособие для студентов вузов / С. С. Ткачук, О. И. Румянцева, Тищенко И.Н. и др.. - Минск: БГЭУ, 2016. – 295 с.
36. Пастухов, Б.И. Современное состояние банковского рынка и пути выхода из кризиса // Б.И. Пастухов. – Финансы. – 2016. – №10. – С.25-32.
37. Рудько-Силиванов, В.В. Банковские операции и сделки / В.В Рудько-Силиванов, Н.В.Кучина.– Владивосток: ТГЭУ, 2016. – 328 с.
38. Сердинов, Э.М. Мировой рынок золота / Э.М. Сердинов // Банковское дело. – 2015. – №1. – С. 37-43.
39. Терентьева, О.И. Операции банка на рынке драгоценных металлов / О.И. Терентьева. – М.: Маркет ДС, 2019. – 272 с.
40. Томашева, Н. Золотые инвестиции - надежное и эффективное вложение средств / Н. Томашева //Вестник «Беларусбанк». – 2018. – № 3. – C. 8-19.
41. Уголовный Кодекс Кыргызской Республики от 1 октября 1997 года № 68 [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://online.zakon.kz/document/?doc_id=30222833
42. Уголовный Кодекс Республики Беларусь от 9 июля 1999 г. № 275-З: принят Палатой представителей 2 июня 1999 года: одобрен Советом Республики 24 июня 1999 года [Электронный ресурс] // – Режим доступа: https://etalonline.by/document/?regnum=HK9900275
43. Челноков, В.А. Деньги. Кредит. Банки: учебное пособие для студ. вузов / В.А. Челноков. – Москва: Юнити, 2016. – 366 с.
44. Шаплыко, Д. Модель и задачи оценки параметров эффективности операций с драгоценными камнями и металлами / Д. Шаплыко // Страховое дело. – 2017. – №4. – С.29-38.
45. Шахов, В.В. Банковское дело: учебник для вузов / В.В. Шахов. – М.: ЮНИТИ, 2016. – 311 с.
46. Юлдашев, Р.К. Концепция научной корректировки регулирования банковской деятельности / Р. Юлдашев, Ю. Тронин. – Мн., Юристъ. – №7. – 2016. – С.16-46.
