Формы безналичных расчетов

Функционирование платежной системы страны направлено на проведение и исполнение платежей безналичного денежного оборота. Основу этого оборота составляют безналичные платежи.

Расчеты — это правоотношения, возникающие в связи с предоставлением одной стороной (должником, плательщиком) денежной компенсации другой стороне (кредитору, получателю средств) за произведенное последней стороной исполнение основного договорного обязательства или по другим основаниям.

Под расчетами в безналичной форме понимаются расчеты между физическими и юридическими лицами либо с их участием, проводимые через банк или небанковскую кредитно-финансовую организацию, его (ее) филиал (отделение) в безналичном порядке.

Проблема определения юридической природы безналичных расчетов на протяжении продолжительного времени являлась предметом научных дискуссий, при этом единая позиция по этому поводу не сформулирована и по сей день.

Безналичные расчеты представляют собой один из способов осуществления расчетов, предполагающие заключение должником и кредитором договоров банковского счета с обслуживающими их кредитными организациями в целях погашения возникшего денежного обязательства.

Исследуя правовую природу безналичных расчетов, В. А. Белов пишет: «Термин «безналичные расчеты» употребляется обыкновенно в двух значениях. В широком смысле безналичные расчеты представляют собой процесс погашения денежных обязательств без применения наличных денег, путем, так называемого перечисления «безналичных денежных средств». Второе значение термина «безналичные расчеты»  узкое юридическое и может быть расшифровано как правовые отношения, содержание которых составляет право требования владельца счета к обслуживающему его банку о перечислении с указанного банковского счета определенной денежной суммы по указанным реквизитам в определенный срок и за вознаграждение, а также  корреспондирующая данному праву обязанность банка».

Банковская платежная карточка активно используется в качестве платежного инструмента для осуществления безналичных расчетов.  

В  условиях  непрерывной  популяризации  банковской платежной карточки важным в целях совершенствования правового регулирования является  вопрос  определения места  расчетов  с  использованием  банковской  платежной карточки в системе безналичных расчетов  Республики Беларусь. В настоящее время данный  вопрос не получил достаточного  освещения в отечественной доктрине. 

Статья 231 Банковского кодекса Республики Беларусь (далее – БК) [1] называет две возможные формы проведения расчетов:

1) наличная форма (при которой происходит передача денежных средств в форме денежных знаков (банкнот); 

2) безналичная форма (расчеты между физическими и юридическими лицами либо с их  участием, проводимые через банк или небанковскую  кредитно-финансовую  организацию,  его  (ее)  филиал  в  безналичном  порядке,  то  есть физически  денежные  знаки  при  данной  форме расчетов не перемещаются, а денежная  сумма  «передается»  посредством  совершения  записей по соответствующим счетам). 

Безналичные расчеты, в том числе с использованием банковской  платежной карточки, осуществляются с участием банка или небанковской кредитно-финансовой организации и имеют  определенную  независимость  по  отношению  к  первоначальному  обязательству  плательщика, на основании которого производятся платежи [1]: 

1) в отличие от расчетов наличными, субъектный  состав правоотношений, вытекающих из безналичных расчетов, не совпадает с субъектным составом обязательства, в целях исполнения  которого осуществляется платеж.

Каждая из сторон основного договора для осуществления  безналичных  расчетов,  как  правило,  заключает  с  соответствующим  банком  договор текущего (расчетного) банковского счета. Участие банков придает безналичным расчетам как виду обязательственных правоотношений определенную самостоятельность; 

2) стороны  основного  обязательства  при  осуществлении банком безналичных расчетов руководствуются правилами, регламентированными  законодательством о безналичных расчетах, которые  обособляют  безналичные расчеты от отношений по выполнению работ, оказанию услуг, передаче имущества, нераскрытой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности и средства  индивидуализации  участников гражданского оборота, товаров, работ или услуг. 

Законодательное регулирование, как национальное, так и международное, играет важную роль в развитии как безналичных расчетов с использованием банковских платежных карточек, так и рынка в целом. Следует отметить, что для каждого этапа развития платежного рынка в зависимости от его текущего состояния и системы безналичных расчетов характерен свой набор регулирующих нормативных правовых актов, объем которого зависит от успешности выполнения и соблюдения ранее принятых нормативных документов.

В большей степени безналичная форма расчетов используется во внешнеэкономической деятельности, ведь с ее применением стороны сделки экономят свое время, могут не волноваться насчет кражи денег и насчет подлинности, так как процедура расчетов проходит в соответствии с национальными и международными нормативно-правовыми документами. 

Одной из основных банковских операций является осуществление безналичных расчетов по поручению клиентов. Исполнение поручений, связанных с денежными обязательствами клиентов по внешнеэкономическим сделкам, предполагает вовлечение банков в международные расчетные отношения. 

Благодаря наличию международных межбанковских корреспондентских отношений возможно осуществление международных расчетов и платежей. В практике международных экономических связей, в том числе при осуществлении внешней торговли, сложились устойчивые формы расчетов, т.е. способы оформления, передачи и оплаты  товарораспорядительных и платежных документов. 

В зависимости от сроков платежа различают такие разновидности условий платежа, как немедленный платеж и платеж с рассрочкой, а также авансовый платеж. Под немедленным платежом имеется в виду оплата товара после его отгрузки поставщиком и против документов, подтверждающих отгрузку товара согласно условиям контракта. 

Обычно импортеру и его банку предоставляется 3-5 льготных дней для ознакомления с товарораспорядительными документами и осуществления платежа, если иные условия не оговорены в контракте и платежных инструкциях экспортера. Рассрочка платежа практически сводится к предоставлению экспортером коммерческого кредита импортеру. В зависимости от сроков платежа различают такие разновидности условий платежа, как немедленный платеж и платеж с рассрочкой, а также авансовый платеж. 

Действующее в Республике Беларусь законодательство об электронных деньгах в целом позволяет решать задачу развития системы электронных денег. В то же время правовое регулирование функционирования электронных денег с учетом имеющегося международного опыта требует дальнейшего совершенствования. 

При дальнейшем совершенствовании нормативной правовой базы в области функционирования электронных денег, необходимо также учитывать, что электронные средства платежа способны практически полностью вытеснить традиционные наличные денежные средства, а возможно в будущем стать средством сбережения и накопления, также как золото и иные драгоценные металлы, которые служат воплощением общественного богатства, поскольку природа электронных денег предлагает более удобные, быстрые, мобильные способы оплаты за товары и услуги.

В настоящее время можно выделить ряд факторов, которые оказывают негативное воздействие на белорусский рынок электронных денег: 

широкое применение банковских платежных карт и не¬доверие пользователей к ЭД;

 высокий уровень комиссии при обмене ЭД на наличные денежные средства;

 небезопасность платежей и длительная процедура открытия электронного кошелька; 

эмиссия ЭД в белорусских рублях, что вызывает необходимость конвертации ЭД, номинированных в любой другой валюте; 

отсутствие широких возможностей по использованию электронных денег в сравнении с мировой практикой.

Под расчетами в безналичной форме понимаются расчеты между физическими и юридическими лицами либо с их участием, проводимые через банк или небанковскую кредитно-финансовую организацию, его (ее) филиал (отделение) в безналичном порядке.

Расчеты с использованием банковской платежной карточки являются составной частью безналичных расчетов в  форме банковского перевода и  представляют собой последовательность операций по исполнению поручений клиента (держателя банковской платежной карточки) банку-эмитенту о переводе в пользу бенефициара (получателя) определенной суммы денежных средств путем использования банковской платежной карточки как платежного инструмента. 

Несмотря на то, что законодательство Республики Беларусь не позволяет выделить расчеты с использованием банковской платежной карточки в  самостоятельную форму расчета, нельзя отрицать наличие специфики банковского перевода с использованием данного платежного инструмента, выражающейся в  уникальном субъектном составе, возможности использования систем дистанционного банковского обслуживания, программно-технических устройств и  комплексов и  связанный с  этим документооборот, а  также в  существовании особой формы одобрения инициатором платежа перевода денежных средств. С учетом того, что расчеты с использованием карточки являются по своей сути банковским переводом, в  целях единообразия регулирования банковского перевода и заполнения возможных пробелов в расчетах с использованием банковской платежной карточки, предлагается распространить действие Инструкции №  66 на банковский перевод с использованием карточки с учетом особенностей регулирования, установленных Инструкцией № 34. 

В настоящее время безналичные формы расчетов являются незаменимым инструментом, благодаря которому сделки происходят быстрее и в более надежных условиях. Аккредитив же считается наиболее надежной формой благодаря участию в его операциях банков, являющихся гарантом осуществления платежа за товар участникам также его применение позволяет избежать дополнительных расходов по обеспечению исполнения обязательств по оплате товара. 

Электронные деньги способствуют расширению сферы использования наличных денег и являются очень гибким инструментом. Для современного мира это наиболее оптимальная форма денег, которую можно использовать при любых обстоятельствах.