Введение
Глава 1 Понятие и признаки договора факторинга
1.1 Понятие договора факторинга
1.2 Признаки договора факторинга
Глава 2 Права и обязанности сторон по договору факторинга
2.1 Стороны договора факторинга
2 Права и обязанности сторон по договору факторинга
Заключение
Список использованной литературы
Введение
Факторинг, как экономическая категория, как определенная разновидность хозяйственной деятельности, опосредуется соответствующей юридической конструкцией – договором факторинга. Целесообразность и эффективность применения данного договора в условиях рыночных отношений определяется возможностью повышения рентабельности коммерческих операций.
Банки, иные кредитные организации, выкупающие денежные требования (факторы), расширяют, с помощью договора факторинга, круг оказываемых услуг, добиваются дополнительных доходов.
Благодаря факторингу, предприятию (кредитору) создаются условия для концентрации на его основной, производственной деятельности, ускорения оборота его капитала, повышения в нем доли производственного капитала и, соответственно, увеличения его прибыльности. Кредитор может планировать поступление средств и погашение собственной задолженности.
Авансирование фактором кредитора, размер которого зависит от текущего уровня производства, не создает для него пассива, следовательно, не уменьшает его кредитоспособности.
Договор факторинга в последнее время начинает занимать значительное место в цивилистических исследованиях.
Объясняется это все большим значением, которое в современных экономических условиях приобретают сделки, направленные на оборот прав требований из обязательства.
Последнее обстоятельство обусловлено, в свою очередь, тем, что цессия позволяет вовлечь в хозяйственный оборот наряду с имуществом также юридически обеспеченное право требовать передачи такого имущества.
Оборотоспособность такого права – одно из основных его свойств, определяющих его ценность для гражданского оборота. Насущная потребность экономики в этом плане состоит в том, чтобы такое право, являясь активом, могло без значительных издержек и правовых рисков передаваться от одного лица к другому.
Процесс, происходящий в мировой экономике, в настоящее время усиливает инфляционные тенденции, общую экономическую нестабильность, проблему неплатежей, приводит к повышению экономических рисков при осуществлении расчетов между хозяйствующими субъектами, что делает необходимым использование факторинга для предприятий, банков и экономики в целом.
[...]
Глава 1 Понятие и признаки договора факторинга
1.1 Понятие договора факторинга
Научный интерес к исследованию проблемы факторинга в стране невысок, и информация для проведения глубокого анализа не всегда доступна, кроме этого, на практике факторинг часто рассматривается как разновидность кредитной операции, что ведет к соответствующей его трактовке в законодательстве и регулировании, также в настоящее время не существует единой точки зрения на определения понятия «факторинг».
Гораздо большее распространение по сравнению с рассмотренными подходами получила концепция рассмотрения договора факторинга как кредитно-заемной операции. Е.А.Суханов считает договор факторинга разновидностью заемно-кредитных операций, в которой предоставление финансирования строится либо по модели займа, либо по модели кредитного договора (при этом в обоих случаях цессия выполняет роль способа обеспечения исполнения обязательств клиента перед финансовым агентом) [17, с. 168].
Подобный подход разделяют также В.А.Белов [16, с. 4-8], Д.А.Медведев [6, с. 508], Н. Агафонова [2, с. 111-116].
Иными словами, финансирование предоставляется фактором на возвратной основе, уступка же имеет черты обеспечительной, то есть обеспечивающей возврат финансирования.
Справедливо критикуя данный подход, Л.А.Новоселова и Е.Е.Шевченко отмечают, что при займе или кредите на заемщике лежит обязанность возвратить полученные денежные средства, договор факторинга же не предусматривает обязанности клиента вернуть полученное финансирование [12, с. 84; 35, с. 283].
Также необходимо отметить, что если финансирование предоставлялось бы фактором на возвратной основе, то и денежное требование, уступленное фактору, также по логике подлежало бы возврату кредитору, как только финансирование будет возвращено, в противном случае за счет такого требования фактор бы необоснованно обогатился. Однако и о такой обязанности фактора законодательство умалчивает.
[...]
Глава 2 Права и обязанности сторон по договору факторинга
2.1 Стороны договора факторинга
Сторонами договора факторинга являются фактор и кредитор.
Согласно ст.772 ГК по договору финансирования под уступку денежного требования (факторинга) одна сторона (фактор) обязуется другой стороне (кредитору) или сторонам (кредитору и должнику) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника за вознаграждение.
В соответствии со ст. 14 БК финансирование под уступку денежного требования является банковской операцией, право на совершение которой имеют банки и небанковские кредитно-финансовые организации. Таким образом, фактором может быть только банк или небанковская кредитно-финансовая организация.
Однако данное решение законодателя, на наш взгляд, с правовой точки зрения должно быть осмыслено критически. Дело в том, что институт цессии в принципе создан для обслуживания нормального хозяйственного оборота, представляя собой обычный практически для всех законодательств инструмент замены лиц в обязательстве на стороне кредитора. В этом смысле право требования выполняет функцию обычного товара (за исключением того, что не является вещью). Как справедливо указывает Л.А. Новоселова, «сами по себе возмездные сделки уступки дебиторской задолженности в коммерческой практике не порождают никаких специфических рисков, превышающих обычный предпринимательский риск» [13]. Поэтому в правовом смысле данная сделка не несет в себе никаких особых рисков ни для ее участников, ни для функционирования кредитно-денежной системы страны, чтобы делать ее заключение лицензируемым видом деятельности.
В.А. Белов отмечает: «Если деятельность финансового агента осуществляется за счет собственных (по бухгалтерской терминологии) средств, то ее нет смысла лицензировать, ибо такая деятельность не может навредить никому, кроме самих этих агентов. Речь о лицензировании идет только тогда, когда для занятия факторингом начинают использоваться источники, которые в бухгалтерии именуются привлеченными» [18, с. 578]. Но и это предложение, на наш взгляд, ущербно.
[...]
Заключение
Рассматривая историю формирования договора факторинга как такого отметим, что первоначально был создан товарный тип факторинга, затем постепенно представительские и посреднические функции фактора отошли на второй план, и факторинг эволюционировал в финансовый тип. О становлении финансового типа факторинга можно говорить, когда предоставление комплекса финансовых услуг стало основной задачей фактора. Факторинг, как комплекс финансовых услуг сформировался в конце XIX в., и это связано с разработкой американскими факторами, способа финансирования с использованием дисконта и принятием на себя финансовых рисков. Серьёзные изменения, связанные с появлением возвратного факторинга, он претерпел в 50-60-е года XX в., но данный институт продолжает развиваться и сегодня.
Факторинг это переуступка поставщиком долговых требований факторинговой компании или банку, осуществляющему эти операции. В Республике Беларусь факторинговые операции вправе осуществлять только банки-резиденты Республики Беларусь, имеющие согласие Национального банк на проведение факторинга.
Договор факторинг является возмездным, двусторонним, консенсуальным (если агент обязуется передать денежные средства или клиент обязуется уступить денежное требование) либо реальным (если фактор передает денежные средства или клиент уступает денежное требование).
Участниками договора являются: фактор, кредитор и дебитор.
Объектом факторинга выступает дебиторская задолженность за фактически отгруженные товары (продукцию), выполненные работы, оказанные услуги.
Факторинговая операция включает в себя три основные этапа: 1) оценка предполагаемого заказчика; 2) работа по оформлению договора факторинга, описывающем все юридические аспекты сделки; 3) контроль заключенной сделки.
Формулировка ч. 2 ст. 156 БК, которая гласит: «Исполнение должником денежного требования фактору признается исполнением надлежащему кредитору и освобождает должника от исполнения соответствующего обязательства перед кредитором» является некорректной.
[...]
Нормативные правовые акты Республики Беларусь
1. Банковский кодекс Республики Беларусь [Электронный ресурс]:
25 октября 2000 г. № 441-З: Принят Палатой представителей 3 октября 2000 года; одобрен Советом Республики 12 октября 2000 года: с изм. и доп.: в ред. Зак. Респ. Бел. от 30 июня 2020 г. № 36-З // Консультант плюс: Беларусь / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Республики Беларусь. – Минск, 2024.
Учебная и научная литература
2. Агафонова, Н. Финансирование под уступку денежного требования / Н. Агафонова // Хозяйство и право. – 2000. – N 6. – С. 111-116.
3. Белов, В.А. Факторинг (юридическая природа и соотношение со смежными сделками) / В.А. Белов // Бизнес и банки. – 2020. – № 30. – С. 4-8.
4. Витрянский, В.В. Финансирование под уступку денежного требования (факторинг) / В.В. Витрянский, М.И. Брагинский // Договорное право: в 5 кн. – М.: Статут, 2006. – Кн. 1, Т. 5: Договоры о займе, банковском кредите и факторинге. Договоры, направленные на создание коллективных образований. – 736 с.
5. Гражданский кодекс Республики Беларусь с комментарием и обзором практики хозяйственных судов / Под общ. ред. В.С. Каменкова. – Мн.: Дикта, 2004. – 1136 с.
6. Гражданское право: Учебник: в 3 т. / Н.Д. Егоров [и др.] / Под ред. А.П. Сергеев, Ю.К. Толстой. – М.: М.: «ПБОЮЛ М.В. Рожников», 200. – Т. 1. – 643 с.
7. Гражданское право. Учебник: в 2 ч. / В.Н. Годунов [и др.] / под общ. ред. В.Ф. Чигира. – Мн.: Амалфея, 2000. – Ч. 1. – 976 с.
8. Довнар, Ю.П. Банковское право. Общая часть / Ю.П. Довнар. – Минск: Амалфея, 2007. – 336 с.
9. Ефимова, Л.Г. Банковские сделки: право и практика / Л.Г. Ефимова. – М.: НИМП, 2001. – 654 с.
10. Колбасин, Д.А. Гражданское право. Общая часть: учебное пособие / Д.А. Колбасин. – Минск: ФУАИнформ, 2009. – 592 с.
11. Комаров, А.С. Договор финансирования под уступку денежного требования (факторинга). Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая: Текст, комментарии, алфавитно-предметный указатель / Под ред. О.М. Козырь, А.Л. Маковского, С.А. Хохлова. – М.: Норма, 1996.- 1003 с.
12. Новоселова, Л.А. Сделки уступки права (требования) в коммерческой практике. Факторинг. М.: Статут, 2003. - 494 c.
13. Новоселова, Л.А. Уступка права (требования) в коммерческой практике. Факторинг /Л.А. Новоселова // КонсультантПлюс: [Электронный ресурс] // ЗАО «КонсультантПлюс». – М., 2024.
14. Осипов, И.А. Основы банковского дела: учеб.-метод. комплекс / И.А. Осипов. – Минск: Изд-во МИУ, 2008. – 162 с.
15. Практика применения Гражданского кодекса РФ части второй и третьей / А.Б.Бабаев [и др.] // под общ. ред. В.А. Белова. – М.: Юрайт. – 1429 с.
16. Рыкова, Л.М. Регулирование деятельности банков / Л.М. Рынков. – Минск: Современная школа, 2009. – 237 с.
17. Суханов, Е.А. Договор финансирования под уступку денежного требования (договор факторинга) /Е.А. Суханов // Правовое регулирование банковской деятельности. – М.: «ЮрИнфоР», 1997. – 448 с.
18. Тямушкин, Ю.Р. Законодательный вакуум в сфере факторинговой деятельности / Ю.Р. Тямушкин, К.Р. Адамова // Бизнес и банки. – 2000. – N 26. – С. 1-3.
19. Функ, Я.И. Факторинг по законодательству Республики Беларусь. [Электронный ресурс]. -2015.- https://elib.bsu.by/bitstream/123456789/163250/1/19.pdf.
20. Черепахин, Б.Б. Правопреемство по советскому гражданскому праву / Б.Б. Черепахин. – М.: Статут, 2001. – 479 с.
