Оценка эффективности функционирования предприятия в современных рыночных условиях Курсовая работа (проект)

В случае разнообразных ограниченных ресурсов, экономической выгоды предприятия возникают проблемы исследования. Эффективность деятельности зависит от конечного результата функционирования предприятия или его производственного подразделения и отражает уровень организационно-управленческой деятельности.

Все показатели, используемые для оценки экономической деятельности организации, можно разделить на экономические категории: экономические эффекты, экономические результаты и экономическая эффективность.

Хотя в экономической литературе иногда приравнивают понятия «эффект» и «результат», мы предлагаем различать эти понятия.

Экономический результат-это абсолютное значение (не обязательно в стоимостном выражении) какого-либо показателя, характеризующего степень предпринимательской активности в той или иной сфере деятельности. Для торговых организаций такими параметрами могут быть, например, оборот, количество покупателей, посещающих магазин в течение определенного периода времени, увеличение торговой площади, количество приобретенных товаров.

Под экономическим эффектом понимается разница между результатами хозяйственной деятельности и затратами на их получение. В торговле экономические эффекты могут выражаться в таких показателях, как общий доход и прибыль.

Экономическую эффективность понимается как отношение эффекта к затратам. Эффект-абсолютная величина, представляющая собой реализацию результата процесса. Это экономическая эффективность, показывающая конечный полезный эффект от использования средств производства и живого труда, общий доход от инвестиций. Для производителей очень важно получить максимальный результат при наименьших затратах. В то же время, чем больше продукции производится, тем она дешевле, тем выше доход, тем больше возможностей для финансирования производства и тем выше заработная плата. Кроме того, меры, направленные на повышение производительности труда, должны оцениваться не только с экономической точки зрения, но и учитывать социальные результаты – улучшение условий труда, развитие инфраструктуры, повышение заработной платы и т. д.

Для оценки экономической эффективности используют оба вида показателей: и результат, и эффект.

ОАО «АСБ Беларусбанк» – советский и белорусский банк, крупнейший в Республике Беларусь, занимает лидирующие позиции в белорусской банковской системе по уровню собственного капитала, активов, кредитов, депозитов [4].

За 2011 год ОАО «АСБ Беларусбанк» признан банком № 1 в Республике Беларусь. В мировом масштабе ОАО «АСБ Беларусбанк» находится на 420 месте. Согласно ежегодному рейтингу Топ-1000 банков мира, опубликованному международным специализированным финансовым изданием The Banker (издательство Financial Times), по итогам 2018 года ОАО «АСБ Беларусбанк» занял 14 место среди 25 крупнейших банков Центральной и Восточной Европы и 580 место среди крупнейших банков мира по капиталу 1 уровня [5]. 

Мажоритарный пакет акций «Беларусбанка» принадлежит государству — 99,98 %. Акционеры Беларусбанка:

- Республика Беларусь - 98,768%;

- юридические лица - 0,021%;

- физические лица - 0,003% [6].

Доля «Беларусбанка» в общем объеме активов белорусского банковского сектора на 1 января 2019 года составила 51,1 %, на рынке частных вкладов — около 45 %, кредитный портфель — более 70 % всех выданных кредитов населению.

В структуре банка на 01.07.2019 г. 6 филиалов-областных (Минское) управлений, 16 филиалов, 108 центров банковских услуг, 1245 отделений, 107 обменных пунктов. Головной офис ОАО «АСБ Беларусбанк» находится в Минске. 

ОАО «АСБ Беларусбанк» — головная организация банковского холдинга. Участники банковского холдинга ОАО «АСБ Беларусбанк»:

- ООО «АСБ Лизинг» (99,99 %);

- Унитарное предприятие «АСБ Санаторий Спутник» (100 %);

- Унитарное предприятие «АСБ Санаторий Солнечный» (100 %);

- ООО «АСБ Консалт» (60 %);

- Унитарное предприятие «АСБ БРОКЕР» (учредителем предприятия является ООО «АСБ Лизинг»);

- ОАО «Банковский процессинговый центр» (49,28 %);

- ОАО «Небанковская кредитно-финансовая организация ЕРИП» (26,37 %);

- ОАО «Небанковская кредитно-финансовая организация «Белинкасгрупп»;

Направлением повышения эффективности функционирования организации является повышение прибыльности банковских операций. Для того чтобы повысить прибыльность банковских операций, необходимо правильно управлять доходами и расходами банков. Суть управления доходами и расходами заключается в выборе оптимальной структуры доходов и расходов, с помощью которой можно влиять на прибыльность банковских операций. Управление процентными и непроцентными доходами имеет свои особенности.

Процентный доход зависит от следующих ключевых факторов: размера кредитного портфеля банка, его структуры и применяемой процентной ставки по кредиту.

Важнейшим источником совокупного дохода банков является предоставление кредитов.

Доля доходов от операционной деятельности должна стремиться к 100%, а темпы прироста быть равномерными. У нас же произошло снижение в последний исследуемый период в общем составе доходов, доходов, полученных от основной деятельности и увеличение прочих доходов. Необходимо увеличить объем активных операций таких как:

- предоставление кредитов разных видов юридическим и физическим лицам на определенный срок, для разнообразных целей и на различных условиях;

- инвестиции в ценные бумаги (облигации, акции и пр.), выпущенные государством или иными юридическими лицами, т.е. операции с ценными бумагами от своего имени и за свой счет;

- осуществление инвестиционных проектов;

- операции типа репо;

- валютные операции;

- лизинговые операции.

Активные операции осуществляются банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержании необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций.

Необходимо увеличить объем операций, приносящих наибольший доход (кредиты, предоставляемые юридическим и физическим лицам, операции с валютой, комиссионные доходы) и уменьшить объем операций, не приносящих доход.

ОАО «АСБ Беларусбанк» - крупнейшее универсальное финансово-кредитное учреждение страны. Данное учреждение страны предлагает своим клиентам более 100 видов банковских услуг и продуктов. 

Банк сохраняет за собой лидирующие позиции на рынке международных операций и обслуживает значительную часть внешнеторгового оборота Республики Беларусь.

Активы банка в 2018 году увеличились на 23,4 % или на 764 337 тыс. руб., а в 2019 году прирост снизился до 14,5 % и составил 582 895 тыс. руб. 

В 2018 году наращивание объема активов было обеспечено за счет прироста доходных активов. Так, объем ценных бумаг вырос на 43 809 тыс. руб. или на 20,3 %, кредиты клиентам – на 390 713 тыс. руб. или на 20 %, кредиты и другие средства в банках – на 269 934 тыс. руб. или на 59,9 %. В целом стоимость доходных активов в 2018 году составила 3 322 599 тыс. руб. или 82,5 % от суммарных активов.

В 2019 году объем активов вырос на 14,5 % или на 582 895 тыс. руб. В 2019 году наблюдается значительный прирост объема средств в Национальном банке на 81,5 %, что вызвано мерами по регулированию избыточной ликвидности с помощью депозитного аукциона. 

Сумма доходных активов увеличилась на 293 099 тыс. руб. или на 8,8 % и составила 78,4 % от общего объема активов. При этом портфель ценных бумаг вырос на 26 966 тыс. руб. или на 10,4 %, а кредиты клиентам – на 341 960 тыс. руб. или на 14,6 %. Негативным явлением является снижение объема кредитов и других средств в банках на 10,5 %.

В течение анализируемого периода наблюдается рост активов, который обусловлен преимущественно наращиваем кредитного портфеля. Источниками финансирования деятельности выступают собственные средства и обязательства. При этом основным источником образования имущества являются привлеченные средства клиентов. 

В течение анализируемого периода наблюдается сокращение полученной прибыли, причиной чего является более высокий темп роста расходов банка, нежели доходов. Снижение объема полученной прибыли негативно отразилось на показателях рентабельности и доходности.

Для повышения процесса управления персоналом на ОАО «АСБ Беларусбанк» рекомендуется внедрение Oracle CRM – это система управления всеми ресурсами банка. Данная система позволяет поддерживать весь цикл управления: планирование – учет – контроль – регулирование, − практически для всех основных функций деятельности.