Введение
Глава 1 Общие положения о банковской тайне
Глава 2 Особенности правового регулирования банковской тайны
2.1 Роль банковской тайны в деятельности субъектов хозяйствования
2.2 Особенности правового регулирования банковской тайны в Республике Беларусь
Глава 3 Международное правовое регулирование банковской тайны
3.1 Международный опыт правового регулирования банковской тайны
3.2 Недостатки и направления совершенствования законодательства, регулирующего отношения в сфере банковской тайны
Заключение
Список использованных источников
ВведениеПотребность в специализированных организационных мероприятиях, которые проводят различные операции с деньгами, гарантиями, а также оказывают различные услуги, возникла в прошлом. Спектр банковских услуг постоянно расширяется по мере появления промышленного производства, необходимости привлечения капитала и, в целом, появления новых видов экономической деятельности.
В Республике Беларусь первые нормативные правовые акты, регулирующие порядок строительства и эксплуатации банков, были приняты только в 1990 году: Закон «О национальных банках Республики Беларусь» и Закон «О банках и банковской деятельности в Республике Беларусь».
В дальнейшем этот закон утратил силу в связи с принятием Банковского кодекса Республики Беларусь (2000 г.).
Поскольку экономические явления и банковское право сложны, естественно функционирует дуализм: с одной стороны, это обеспечение деятельности хозяйствующих субъектов (предпринимателей), а с другой стороны, собственно хозяйственной деятельности (предпринимателей).
Актуальность данной работы заключается в том, что банки (кредитные организации) заняли прочное место в современной жизни. Обычный человек пользуется услугами банков, когда оплачивает счет за квартиру, использует для оплаты покупок платежную карту, получает кредит для покупки квартиры, машины или делает вклад. Еще чаще встречаются с банками организации, юридические лица, которые основную массу денежных операций (перевод денег в оплату товаров или услуг, кредитование, получение в необходимых случаях наличных денег и проч.) проводят через банки и с помощью банков. Банки являются активными участниками финансового рынка, выступая в качестве участников и в качестве организаторов соответствующих операций.
[...]
Глава 1 Общие положения о банковской тайне
Важной задачей в развитии банковской и финансовой системы в целом является повышение качества юридического сопровождения банковской деятельности.
Экономические и правовые реалии диктуют необходимость постоянного обновления банковского законодательства, его норм и институтов. Текущее состояние банковской системы, расширение сферы влияния на нее со стороны государства ставят перед законодателем и правоохранителями новые вопросы, требующие своего решения. Одним из актуальных вопросов является обеспечение правовой безопасности субъектов финансовых отношений, соблюдение банковской тайны кредитными организациями [3, с. 223].
Банковская тайна имеет особое значение для эффективного функционирования социально-экономического механизма общества.
Мировая практика определяет банковскую тайну как правовой принцип, согласно которому банки и другие кредитные организации защищают информацию о депозитах и счетах своих клиентов и корреспондентов, о банковских операциях по счетам и сделках в интересах клиента, а также информацию о клиентах, раскрытие которых может нарушить право последних на неприкосновенность частной жизни [4, с. 15].
Развитие института банковской тайны обусловлено необходимостью обеспечения конституционных прав физических и юридических лиц – клиентов кредитных организаций. С помощью банковской тайны, с одной стороны, защищается конфиденциальная значимая банковская информация, связанная с физическими и юридическими лицами, которые пользуются услугами банков и кредитных организаций и стремятся сохранить в тайне свои банковские операции. С другой стороны, интересы государства направлены на обеспечение законности банковской деятельности и получение доступа к такого рода информации.
[...]
Глава 2 Особенности правового регулирования банковской тайны
2.1 Роль банковской тайны в деятельности субъектов хозяйствованияБанковская система играет чрезвычайно важную роль благодаря ее взаимодействию со всеми секторами экономики. В условиях расширения спектра услуг, оказываемых банками, особую актуальность приобретает такой аспект взаимодействия банков с иными участниками гражданского оборота, как обеспечение конфиденциальности информации [13, с. 67-68].
С развитием рыночных отношений возникла потребность в обеспечении защиты информации при денежном обращении, в частности, при проведении банковских операций. Отношения между клиентом и обслуживающей его кредитной организацией изначально, в силу специфики банковской деятельности, носят доверительный характер. Клиент не только доверяет кредитной организации свои денежные средства, но и потенциально допускает ее к информации о своем финансовом состоянии. Разглашение сведений, охраняемых банковской тайной, может отрицательно повлиять на безопасность или репутацию лица, имеющего банковский вклад или счет [14, с. 154].
Банковская тайна – это одна из главных особенностей отношений, которые складываются между кредитными организациями и их клиентами, а также между кредитными организациями и лицами, которые желают получить информацию [15, с. 58].
Банковская информация относится к информации с ограниченным доступом, а именно к конфиденциальной информации. Доступ к ней ограничивается законодательно, чтобы защитить основы конституционного строя, здоровья, нравственности, интересов иных лиц, а также их прав, обеспечения обороны страны и безопасности государства.
[...]
Глава 3 Международное правовое регулирование банковской тайны
3.1 Международный опыт правового регулирования банковской тайныСначала кратко обсудим некоторые особенности зарубежных банковских операций. В результате в ряде стран предоставление информации о банковской тайне очень ограничено. Банки имеют право не разглашать банковскую тайну, даже если против их клиентов возбуждено уголовное дело. Аналогичные правовые системы банковской тайны были введены в Люксембурге, Сингапуре, Швейцарии и ряде зарубежных стран [24, с. 266].
В 2010 году парламент Швейцарской Конфедерации ратифицировал соглашение между правительствами США и Швейцарии. Согласно соглашению, крупнейший банк Швейцарии отправил в налоговые органы США данные о примерно 4500 клиентах, подозреваемых в налоговом мошенничестве. Подтверждение этой тенденции – вступление в силу в феврале 2013 года Федерального закона о международном сотрудничестве в налоговых вопросах. Это не полная отмена банковской тайны, а настоящая слабость режима. В Соединенных Штатах банковская тайна изложена в Законе об обмене и отчетности в иностранной валюте. Порог применения Закона о банковской тайне составляет 10 000 долларов. Все вышеперечисленное подлежит строгому контролю со стороны контролирующих органов.
Переговоры об отмене банковской тайны между участниками ведутся в Европейском Союзе уже 18 лет. Европейский Союз достиг межправительственного соглашения о борьбе с уклонением от уплаты налогов. Предусмотрено, что государства-члены Европейского Союза будут автоматически обмениваться банковской информацией, которая необходима для гарантии уплаты налогов физическими и юридическими лицами в их стране.
[...]
ЗаключениеПонятие банковской тайны содержится в ст.121 БК: «Информация о счетах и вкладах (вкладах), включая наличие счетов и банков (небанковских финансовых организаций), владельцев, суммы и реквизиты» других счетов, суммы средств, находящихся на счетах и во вкладах (вкладах), а также информацию о специальных операциях, об операциях без открытия счета, операциях по счетам и вкладам (вкладам), а также о находящемся на хранении в банке имуществе, являются банковской тайной и не подлежат разглашению».
В Республике Беларусь содержание банковской тайны определяется ст.121 БК. Информация о счетах и депозитах, в том числе наличие счетов в банках (небанковских финансовых учреждениях), владельцы, номера и другие реквизиты счетов, сумма средств на счетах и депозитах, а также информация о специальных операциях, операциях без открытия счетов, операции по счетам и вкладам, а также имущество, находящееся на хранении в банке, являются банковской тайной и не подлежат разглашению.
Исследование выявило недостатки в регулировании законов о банковской тайне. В связи с этим были разработаны предложения по решению этой проблемы путем корректировки ст.121 БК в областях, связанных с:
1) обязанность Национального банка по обеспечению защиты интересов всех лиц, правовой и правовой банковской тайны;
2) регулирование порядка предоставления Национальным банком информации, составляющей банковскую тайну, третьим лицам;
3) оценивает большую часть информации, передаваемой и получаемой Национальным банком как органом банковского регулирования в рамках международных межправительственных соглашений, заключенных надзорными органами других стран;
[...]
1. Конституция Республики Беларусь 1994 года: с изм. и доп., принятыми на респ. референдумах 24 нояб. 1996 г. и 17 окт. 2004 г. – 10-е изд., стер. – Минск: Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь, 2022. – 67 с.
2. Банковский кодекс Республики Беларусь [Электронный ресурс]: 9 июля 1999 г. № 275-З: принят Палатой представителей 3 октября 2000 г.: одобрен Советом Республики 12 октября 2000 г. (с изм. и доп. от 12 июля 2023 г. № 282-З) [Электронный ресурс] // ЭТАЛОН. Законодательство Республики Беларусь / Национ. центр правовой информ. Республики Беларусь. — Минск, 2024.
3. Слободчикова, Л. В. Пробелы законодательства о банковской тайне и предложения по их преодолению в Республике Беларусь // Актуальные проблемы гражданского права: сб. науч. трудов. Выпуск второй (восьмой) / Международный университет «МИТСО»; редкол.: И. А. Маньковский (гл. ред.) [и др.]. – Минск : Междунар. ун-т «МИТСО», 2016. – 258 с. – С. 222–238.
4. Слободчикова, Л.В. Банковская тайна как объект правового ре- гулирования в Республике Беларусь / Л.В. Слободчикова // Актуальные вопросы юридической науки: сб. материалов Всерос. науч.-практ. конф., Пермь, 28 февр. 2017 г. / отв. ред. Р.В. Новиков, А. М. Бобров. – Пермь: ФКОУ ВО Пермский институт ФСИН России, 2017.– С. 14–22.
5. Губаревич, А. В. Банковское право. Курс лекций / А. В. Губаревич – Витебск: Витебский государственный университет им. П. М. Машерова (ВГУ), 2019. – 87 с.
6. Отдельные практические вопросы использования банковской тайны // КонсультантПлюс: Беларусь [Электронный ресурс] // ЭТАЛОН. Законодательство Республики Беларусь / Национ. центр правовой информ. Республики Беларусь. — Минск, 2024.
7. Круглов, В. А. Банковское право: понятия и схемы : учебное пособие / В. А. Круглов, Т. В. Телятицкая, Ю. М. Амельченя. – 2-е изд., перераб. и доп. – Минск : Амалфея, 2008. – 319 с.
8. Шулековский, В. Банковская тайна: проблемы сохранения / В. Шулековский // Банк. деятельность. — 2014. — № 13. — С. 44—46.
9. Губерт, Д. Правовой режим банковской тайны, порядок ее охраны / Д. Губерт // Библиотечка журнала «Юрист». Право и бизнес. — 2013. — № 9. — С. 61—68.
10. Налоговый кодекс Республики Беларусь (Общая часть) [Электронный ресурс] : 19 дек. 2002 г., № 166-З : принят Палатой представителей 15 нояб. 2002 г. : одобр. Советом Респ. 2 дек. 2002 г. : с изм. и доп. по состоянию на 27.12.2023 г. / ЭТАЛОН. Законодательство Республики Беларусь // Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. — Минск, 2024.
11. Полякова, Л. Г. Банковское право : курс лекций / Л. Г. Полякова. – Электрон. данные. – Могилев : МГУ имени А. А. Кулешова, 2019. – 84 с.
12. Трудовой Кодекс Республики Беларусь [Электронный ресурс]: 26 июля 1999 г., № 296-З: принят Палатой представителей 8 июня 1999 г. : одобр. Советом Респ. 30 июня 1999 г. / ЭТАЛОН. Законодательство Республики Беларусь // Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. — Минск, 2024.
13. Аниферик, В. С. Отдельные аспекты совершенствования законодательства Республики Беларусь о лицензировании банковской деятельности / В. С. Аниферик // Право Беларуси: история и современность: сб. материалов Междунар. науч.-теорет. конф. студентов, магистрантов и аспирантов «Развитие институтов гражданского права в законодательстве Беларуси от Статута BKJI 1529 г. до Гражданского кодекса Республики Беларусь 1998 г.» (Минск, 24 нояб. 2009 г.) и Респ. науч.-теорет. конф. студентов, магистрантов и аспирантов «Декларация о государственном суверенитете Белорусской ССР от 27 июля 1990 г. и ее место в развитии конституционного процесса в Республике Беларусь» (Минск, 16 нояб. 2010 г.) / Белорус. гос. экон. ун-т; редкол.: И. В. Вишневская (отв. ред.) [и др.]. – Минск, 2010. – С. 67-68.
14. Дуля, Е.Н. Правовой режим банковской тайны /Е.Н. Дуля // Проблемы правотворческой и правоприменительной практики в условиях развития информационного общества: сб. науч. ст. В 2 ч. Ч 1 / гл. ред. С.Е. Чебуранова; Ред кол. Л.Я. Абрамчик, А.Г. Авдей, Г.А. Зорин, М.И. Игнатик, И.Э. Мартыненко, В.В. Седельник, Т.Г. Хатеневич, В.В. Хилюта. – Гродно: ГрГМУ, 2015. – С. 154-158.
15. Экономическая теория (политэкономия): учебник: для высших учебных заведений по экономическим специальностям / [Г.П. Журавлева и др. – М.: Инфра-М, 2011. – 863 с.
16. Cергеенко, Т. В. Правовое регулирование банковской деятельности в вопросах и ответах / Т. В. Сергеенко – Гомель : Гомельский филиал Международного университета «МИТСО», 2014. – 48 с.
17. Ханкевич, Л. А. Финансовый и налоговый контроль / Л. А. Ханкевич. – Минск : ТетраСистемс. – 2007. – С. 66-68.
18. Каменков, В. С. Банковское право : учебно-методический комплекс / В. С. Каменков, А. В. Каменков. – Минск : Дикта, 2008. – 296 с.
19. Червякова, Т. А. Теоретико-прикладные проблемы лицензирования в Республике Беларусь / Т. А. Червякова. – Минск : БГУ, 2014. – 155 с.
20. Банковское право. Общая часть / Ю. П. Довнар. – Минск : Амалфея, 2007. – 336 с.
21. Экономическая теория (политэкономия): учебник: для высших учебных заведений по экономическим специальностям / [Г.П. Журавлева и др. – М.: Инфра-М, 2011. – 863 с.
22. Экономическая теория: учебное пособие для студентов высших учебных заведений, обучающихся по неэкономическим специальностям / Л.Е. Басовский, Е.Н. Басовская. – М.: ИНФРАМ, 2013. – 397 с.
23. Ханкевич, Л. А. Банковское право Республики Беларусь. – Минск : Молодёжное научное общество, 2007. – 260 с.
24. Экономическая теория: учебник: для студентов бакалавриата, обучающихся по направлениям подготовки «Экономика» и «Менеджмент» / [И.К. Ларионов и др.] – М.Дашков и К., 2013. – 407 с.
25. Садчиков, М. М. Институт банковской тайны в системе российского и зарубежного права и законодательства / М. М. Садчиков // Банк. право. — 2013. — № 6. — С. 68—71.
26. Томкович, Р. Р. Банковская тайна: понятие, содержание, порядок раскрытия [Электронный ресурс] // ЭТАЛОН. Законодательство Республики Беларусь // Нац. Центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2024.
27. О нормативных правовых актах Республики Беларусь [Электронный ресурс] : Закон Республики Беларусь от 17 июля 2018 г. № 130-З: в ред. Закона Респ. Беларусь от 17 июля 2023 г. № 292-З // ЭТАЛОН. Законодательство Республики Беларусь / Нац. Центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2024.
28. Бондаренко, Н. Л. Некоторые проблемы современной белорусской цивилистики // Вестн. Пермского ун-та. Юридические науки. – 2014. –№ 4 (26). – С. 94–101.
29. Отдельные практические вопросы использования банковской тайны // КонсультантПлюс : Беларусь [Электронный ресурс] // ЭТАЛОН. Законодательство Республики Беларусь / Национ. центр правовой информ. Республики Беларусь. — Минск, 2024.
30. Дружина, А. О. Правовой режим банковской тайны: содержательный аспект [Электронный ресурс] / А. О. Дружина // Курсантские исследования: сборник научных работ / Могилев. институт МВД. ‒ Могилев, 2020. ‒ Вып. 7. ‒ С. 44‒46.
31. Полякова, Л. Г. Банковская информация: терминологический аспект / Л. Г. Полякова // Thesaurus: зб. навук. пр. / Магілёўскі інстытут МУС. ‒ Магілёў, 2016. ‒ Вып. 2. ‒ С. 215‒219.
32. Соглашение об информационно-аналитическом и консультативном сотрудничестве между центральными (национальными) банками государств – участников СНГ [Электронный ресурс]: [подписано в г. Москве 20.05.2011] // ЭТАЛОН. Законодательство Республики Беларусь / Национ. центр правовой информ. Республики Беларусь. — Минск, 2024.
33. О международных договорах Республики Беларусь [Электронный ресурс] : Закон Респ. Беларусь от 23 июля 2008 г., № 421-З : в ред. Закона Респ. Беларусь от 11.05.2018 г. // ЭТАЛОН. Законодательство Республики Беларусь / Нац. Центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2024.
34. Даниленко, С. А. Правовое регулирование банковской тайны : автореферат дис. ... канд. юрид. наук : 12.00.03 / С. А. Даниленко; [Место защиты: Рос. гос. ин-т интеллектуал. собственности Роспатента]. ‒ Москва, 2007. ‒ 26 с.
35. О медиации [Электронный ресурс]: Закон Респ. Беларусь, 12 июля 2013 г., № 58-З: (по состоянию на 01.02.2024) // ЭТАЛОН. Законодательство Республики Беларусь / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2024.
