Валютный контроль в Республике Беларусь: понятие, правовые основы, субъекты, осуществляющие валютный контроль Курсовая работа (проект)

По мнению Леонтьева В.Е. валютные ограничения и контроль являются законодательными или административными ограничениями в операциях с валютой и другими валютными ценностями [10, c. 46].

Тавасиев А.М. отмечает, что в законодательстве обычно различают понятия «валютное регулирование» и «валютный контроль». Валютное регулирование - это деятельность государства, состоящая в регулировании общественных отношений, связанных с валютой, порядке ведения операций с валютными ценностями посредством выпуска нормативных правовых актов. С помощью валютного регулирования государства стремятся привести под контроль валютные операции, выдачу кредитов и займов иностранным гражданам, импортировать, экспортировать и переводить валюту за границу и тем самым поддерживать платежный баланс и стабильность своих валют.

Таким образом, большинство стран обязывают своих экспортеров вносить средства в иностранной валюте или вносить их в определенные банки. Валютное законодательство многих европейских стран регулирует рынки национальной валюты. Банки этих стран обязаны подать заявку на получение специальных разрешений на предоставление долгосрочных и среднесрочных кредитов иностранным заемщикам в национальных деньгах. Во многих странах валютное законодательство устанавливает режимы валютного счета и лимиты на экспорт валюты.

В статье 33 Банковского кодекса перечислены права Национального банка в области валютного регулирования и валютного контроля:

- устанавливает официальный обменный курс белорусского рубля по отношению к другим валютам;

- регулирует обращение валютных ценностей на территории Республики Беларусь;

- устанавливает порядок открытия, ведения и режим расчетов резидентов и нерезидентов в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях в иностранной валюте.

Юридические лица и индивидуальные предприниматели обязаны обеспечивать внешнеэкономические операции: денежный поток от экспорта товаров (работ, услуг) не позднее 90 календарных дней с даты отгрузки товаров, работ, услуг и от экспорта товаров (работы, услуги), производимых резидентами Республики Беларусь - не позднее 180 календарных дней; выполнение работ, предоставление импортных услуг не позднее 90 календарных дней с даты оплаты выполненных работ, оказанных услуг; получение товаров по импорту не позднее 60 календарных дней с даты оплаты товаров; получение товаров, выполнение работ, предоставление услуг в случае неденежного прекращения обязательств по двустороннему внешнеторговому договору, предусматривающее эквивалентный обмен товарами, или другие операции, для которых сырье, материалы, компоненты, полуфабрикаты, оборудование и энергия используются для собственного производства не позднее 60 календарных дней с даты каждой экспортной отгрузки.

Различные экономические санкции применяются к юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям Республики Беларусь за нарушение норм валютного регулирования. Таким образом, для: несанкционированного превышения сроков проведения внешнеторговых операций санкция была определена в размере до 2 процентов средств, не полученных в течение установленного периода за каждый день превышения срока, но не более чем сумма указанных средств, не полученных в течение установленного срока; превышение суммы денежных средств, переданных на импорт (стоимость отгруженных товаров, выполненных работ, оказанных экспортных услуг) по сравнению с контрактной стоимостью полученных товаров, выполненных работ, оказанных услуг (сумма полученных денег) в размере разницы между ними; экспорт товаров (работ, услуг), уплаченных в белорусских рублях нерезиденту - в размере до 100 процентов от суммы этих средств; представление неточной информации при составлении лицензии или других разрешений на ввоз (вывоз) товаров, паспорта сделки, статистической декларации или периодической статистической декларации или внесение изменений и (или) дополнений в контракт во время его исполнения без отражения этих изменений в паспорте сделки своевременно - до 20 процентов от стоимости контракта экспортируемых (ввозимых) товаров;