Введение
Глава 1 Деньги: понятие и сущность
1.1 Эволюция денег как объектов гражданских прав
1.2 Понятие и происхождение денег
1.3 Виды и функции денег
Глава 2 Особенности электронных денег
2.1 Понятие, признаки электронных денег и их правовое регулирование в законодательстве Республики Беларусь
2.2 Виды электронных денег
2.3 Мировой опыт использования электронных денег
Глава 3 Перспективы развития электронных денег в Республике Беларусь
Заключение
Список использованных источников
ВВЕДЕНИЕ
Деньги могут быть познаны лишь после того, как раскрыта и выяснена сущность денег, формой проявления которой они выступают.
Понятие «деньги как универсальный эквивалент», характеризующее существенную определенность денежных отношений, их специфическую социальную функцию, выражает общественную монополию денег, а затем без которой деньги как экономической категории вообще не существуют.
Однако понятие «универсального эквивалента» на каждом этапе исторического развития следует рассматривать как выражение не сущности денег вообще, а конкретной сущности, наполненной новым содержанием в границах различных этапов товарного производства и обращения. В то же время в концепции универсального эквивалента деньги еще не проявляются в форме непосредственного бытия. Деньги на этом этапе познания рассматриваются только в результате собственного развития ценности. По-прежнему нет потоков, которые связывают деньги со всей системой отношений, возникающей в процессе воспроизведения.
Вместе с тем в Интернете есть уже почти все, что может понадобиться для человека. Товары, услуги, общение, возможность самовыражения, игры и т.д. Конечно, за некоторые услуги надо платить и чем быстрее и проще система платежей, тем лучше. Потребность в подобной платежной системе начали ощущать и продавцы, и покупатели. И поэтому были придуманы электронные деньги.
Задача любых видов электронных денег - создание универсальной платежной среды, объединяющей покупателей и продавцов товаров и услуг. Цель электронных денег - повышение экономической эффективности Интернета как отрасли в целом.
Механизм электронных денег таков, что позволяет, не отходя от компьютера оплачивать товары, заключать сделки, вести коммерческую деятельность. Электронные деньги очень похожи на электронные платежные карты, только здесь не карта и пин-код, а логин и пароль с помощью которых можно совершать денежные операции. Также в любой момент времени можно вывести деньги из сети или ввести их в сеть через банк, почтовым переводом, наличными, кредитной картой и т.п.
Поскольку электронные деньги в настоящее время получают все большее распространение, они нуждаются в выработке комплексного знания о них.
ГЛАВА 1 ДЕНЬГИ: ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ
1.1 Эволюция денег как объектов гражданских прав
Деньги как объект гражданского права имеют долгую и богатую историю.
Зарождение наличных денег принято связывать с историческим периодом, на котором был осуществлен переход от натурального хозяйства к товарному производству. В первобытном обществе существовал натуральный обмен, который постепенно стал тормозить экономическое развитие. Возникла объективная необходимость в товаре, который стал бы выполнять роль эквивалента и мог бы обмениваться на все остальные товары [21, с.10].
Изначально данная функция была возложена на скот, затем на зерно, оружие, металлы (свинец и олово, а также сплавы, например, бронза). Несколько позднее в хозяйственный оборот также были вовлечены такие металлы, как серебро и золото, притом изначально они в большей степени являлись товаром, а не деньгами в их привычном понимании [21, с.10].
В качестве денег стали рассматривать монеты, притом в первую очередь из золота и серебра, однако в кризисные периоды для изготовления монет использовались и другие металл, например, медь.
Золото и серебро, как правило, было в форме слитков и взвешивалось при совершении каждого платежа. В целях упрощения расчетов отдельные купцы начали проставлять вес и пробу металла на слитках и заверять их оттиском своей печати. Позже эта функция перешла к государству. Такие слитки и стали называться монетами [21, с.11].
Таким образом, вес монеты стал номинальным, иными словами, монета отныне принимается в платежи по номиналу. На данном историческом этапе многие государства начали устанавливать меры уголовной ответственности за прием монет в платежи по весу, равно как и за их прием по курсу, который отличался от проставленного на монетах.
Придание монетам принудительного курса превратило их из полноценных денег в денежные знаки, т.е. монета перестала иметь стоимость, а приобрела платежную силу на основании того курса, который устанавливался государством. С этого периода монеты можно рассматривать как знаки стоимости, платежная сила которых зависела исключительно от воли государства [12, с.144].
Именно так и появилась денежная единица, которая активно использовалась всеми участниками хозяйственного оборота.
ГЛАВА 2 ОСОБЕННОСТИ ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕГ
2.1 Понятие, признаки электронных денег и их правовое регулирование в законодательстве Республики Беларусь
Использование электронных денежных средств юридическими лицами (индивидуальными предпринимателями) Республики Беларусь строго ограничено. Фактически электронные деньги не участвуют в хозяйственном обороте, т.к. законодательство предусмотрело их целевое использование.
Использование электронных денег юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями Республики Беларусь регулируют:
– Банковский кодекс Республики Беларусь [2];
– Налоговый кодекс Республики Беларусь [17].
В Республике Беларусь официально действуют электронные кошельки WebMoney Transfer (гарант - ОАО «Технобанк»), EasyPay (гарант - ОАО «Бел Газпромбанк»), iPay (гаранты - СООО «Мобильные ТелеСистемы», ОАО «Паритетбанк»), WebPay (открыть карту может любой банк), Qiwi (гаранта нет, поэтому выводить деньги из системы нельзя, зато можно пополнить электронный кошелек у любого оператора связи). В свой список стран Республику Беларусь с 17 июня 2014 г. включила PayPal. На территории Республики Беларусь также можно пополнить электронный кошелек «Яндекс. Деньги», однако, вывести деньги из системы невозможно [5, с. 15] .
Сведения, касающиеся электронных кошельков субъектов хозяйствования, также, на наш взгляд, относятся к банковской тайне. Например, банк обязан сообщить об операциях со счетом электронного кошелька организации, индивидуального предпринимателя в налоговый орган по месту постановки их на учет. В бухгалтерском учете операции с электронными деньгами субъекты хозяйствования отражают самостоятельно.
В административном законодательстве предусматривается ответственность юридического лица (индивидуального предпринимателя) за реализацию товаров, выполнение работ, оказание услуг на территории Республики Беларусь с использованием сетей, систем и ресурсов, имеющих подключение к сети Интернет, но не размещенных на территории страны и (или) не зарегистрированных в установленном порядке. При этом не устанавливается ответственность за использование субъектами хозяйствования электронных денег других платежных систем, официально не действующих в Республике Беларусь [7, с.19].
ГЛАВА 3 ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕГ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ
В Беларуси в настоящее время есть необходимость дальнейшего процветания информационных технологий в банковской сфере.
Так, в Концепции развития системы банка Республики Беларусь, одобренной Указом Президента Республики Беларусь от 28.05.2017 №274, в числе главных проблем развития системы банка подмечено, что технологии банка не совсем адекватно оценивают потребности расширения и улучшения качества выполняемых операций банками. Среди направлений дальнейшего развития системы банка названо введение оборот платежа технологий современности платежа с пользованием электронных платежных инструментов [9].
Концепция процветания системы страны до 2018 года с учетом тенденций мира, которая утверждена постановлением Правления Нацбанка РБ от 26.05.2004 №84, и определяет, что одним из новых форм услуг, которые оказываются банками, должна стать деятельность по выпуску в обращение электронных денежных средств путем их обмена на наличные или же безналичные деньги с возможностью их эксплуатации [11].
Концепция развития в Беларуси структуры безналичных оплат по розничным платежам до 2018 года, которая утверждена постановлением Правлением Нацбанка РБ от 31.03.2005 №44, провозглашающая своей задачей повышение доли безналичных оплат при розничных платежах и, получается, снижение наличных денежных средств, отмечает в качестве наиболее улучшенного направления развития рынка платежных карточек (как магнитных, так и смарт-карт электронных денежных средств) и распространение их на электронную коммерческую деятельность [10].
Стоит сказать, что сегодня расширение пользования электронными денежными средствами приводит к сужению функциональных особенностей банков как финансовых посредников. Это такие банковские операции, как открытие и ведение клиентского счёта, осуществление расчетов безналичным способом (относим и клиринг), а также инкассация (для наличных средств).
Дальнейшее развитие области использования электронных денежных средств приводит к постепенной ликвидации монополии банка на целый ряд операций банка. К примеру, привлечение средств, которые выражены в электронных денежных средствах, в депозиты; кредитование и другие активные операции в электронных денежных средствах; валютно-обменные операции.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Зарождение наличных денег принято связывать с историческим периодом, на котором был осуществлен переход от натурального хозяйства к товарному производству. В первобытном обществе существовал натуральный обмен, который постепенно стал тормозить экономическое развитие. Возникла объективная необходимость в товаре, который стал бы выполнять роль эквивалента и мог бы обмениваться на все остальные товары.
Значение денег предопределено теми задачами, которые они выполняют в экономическом обороте, где они выступают в качестве меры стоимости, масштаба цен, средства обращения, платежа, сбережения и накопления, международного покупательского средства.
Появление денег, единого эквивалента обмена для каждого члена общества, обусловлено несколькими причинами:
- возникновение земледелия, скотоводства и ремесла стали основой для разделения труда, а также появлению излишков товара, которые необходимо было выгодно для себя сбыть;
- имущественное обособление производителей товара, которые одновременно являлись собственниками изготовленной продукции, позволило им осуществлять обмен и реализовывать свои изделия на рынке.
История бумажных денег в Беларуси начинается в 1992 г., когда единственным законным платежным средством в Беларуси были признаны «зайчики». Впоследствии денежная система Республики Беларусь не единожды подвергалась изменениям. На сегодняшний день официальным платежным средством в нашем государстве признается белорусский рубль.
Деньги (белорусский рубль) – это законное платежное средство, обязательное к приему по нарицательной стоимости на всей территории Республики Беларусь. Общепринятые эквиваленты денег появились за 2-3 тысячи лет до н.э. История бумажных денег в Беларуси начинается в 1992 г.
За долгую историю своего существования человечество использовало огромное количество различных видов денег.
Первыми деньгами были деньги. Товарные деньги - это экономический товар, используемый в качестве средства платежа, но одновременно купленный и продаваемый как обычный товар.
Классифицировать деньги можно по различным основаниям. Так, по сущности и содержанию они делятся на полноценные, бумажные и кредитные. Полноценные деньги в этом случае – деньги, номинальная стоимость которых соответствует стоимости содержащегося в них благородного металла.
1. Абрамчик, Л. Я. Финансовое право Республики Беларусь / Л. Я. Абрамчик. – Гродно : ГрГУ им. Я. Купалы, 2015. – 228 с.
2. Банковский кодекс от 25 октября 2000 г. № 441-З: принят Палатой представителей 3 октября 2000 г.: одобрен Советом Республики 12 октября 2000 г. [Электронный ресурс]: в ред. от 17.07.2018 г. // Национальный портал правовой информации. – Минск, 2020.
3. Воронич, А. В. Деньги, кредит, банки : электронный конспект лекций [Электронный ресурс] / А. В. Воронич, Д. В. Демиденко // Электронные документы ГГУ. – Минск, 2020. – Режим доступа : docs.gsu.by/.../Лекции%20и%20тесты%20Деньги,%20кредит,%20банки.doc
4. Гражданский кодекс от 7 декабря 1998 г. № 218-З: принят Палатой представителей 28 октября 1998 г.: одобрен Советом Республики 19 ноября 1998 г. [Электронный ресурс]: в ред. от 04.05.2019 г. // Национальный портал правовой информации. – Минск, 2020.
5. Гультяева, Н.Н. Использование электронных денег : ответственность / Н.Н.Гультяева // Промышленно- торговое право. – 2016. – № 4. – С. 10 –20.
6. Жуков, Е. Ф. Деньги. Кредит. Банки / Е. Ф. Жуков, Н. М. Зеленкова, Л. Т. Литвиненко. – М. : Юнити-Дана, 2016. – 704 с.
7. Когаловский М.Р. Современная интерпретация понятия электронные деньги: модель денежных обязательств / М.Р. Когаловский // Деньги и кредит. – 2016. – №9. – С.17-29.
8. Кодекс Республики Беларусь об административных правонарушениях от 21 апр. 2003 г. № 194-З : принят Палатой представителей 17 дек. 2002 г. : одобр. Советом Респ. 2 апр. 2003 г. [Электронный ресурс]: в ред. от 18.12.2019 г. // Национальный портал правовой информации. – Минск, 2020.
9. Концепция развития банковской системы Республики Беларусь: Указ Президента Республики Беларусь от 28.05.2018 г. №274 [Электронный ресурс] // Национальный портал правовой информации. – Минск, 2020.
10. Концепция развития в Республике Беларусь системы безналичных расчетов по розничным платежам: постановление Правлением Нацбанка РБ от 31.03.2016 г. №44 [Электронный ресурс] // Национальный портал правовой информации. – Минск, 2020.
11. Концепция развития национальной системы Республики Беларусь с учетом мировых тенденций: постановление Правления Нацбанка РБ от 26.05.2016 г. №84 [Электронный ресурс] // Национальный портал правовой информации. – Минск, 2020.
12. Короткевич, А. И. Денежное обращение и кредит : учебное пособие / А. И. Короткевич. – Минск : ТетраСистемс, 2018. – 352 с.
13. Косов, Н. С. Макроэкономика / Н. С. Косов, Н. И. Саталкина, Ю. О. Терехова. – М. : НИЦ ИНФРА-М, 2015. – 444 с.
14. Кочергин, Д. Мировой опыт регулирования в сфере электронных денег/ Д. Кочергин // Мировая экономика и международные отношения. – 2015. – №19. – С.35-39.
15. Кравцова, Г. И. Деньги, кредит, банки : учебник / Г. И. Кравцова. – Минск : БГЭУ, 2017. – 444 с.
16. Маслова, Е. Ю. Происхождение, сущность и значение современных денег / Е. Ю. Маслова, Ю. В. Скрынникова // WORLD SCIENCE: PROBLEMS AND INNOVATIONS : сб. ст. – Пенза : Наука и просвещение, 2017. – С. 206–208.
17. Налоговый кодекс (общая часть) от 19 декабря 2002 г. № 166-З: принят Палатой представителей 15 ноября 2002 г.: одобрен Советом Республики 2 декабря 2002 г. [Электронный ресурс]: в ред. от 30.12.2018 г. // Национальный портал правовой информации. – Минск, 2020.
18. Носаненко, Г. Ю. О функциях денег / Г. Ю. Носаненко, А. Ю. Соболева // Аллея науки. – 2017. – № 14. – С. 615–619.
19. Овсейко, С. Электронные деньги: современная концепция / С. Овсейко // Вестник ассоциации белорусских банков. – 2016. – №28. – С. 19-25.
20. Об утверждении Правил осуществления операций с электронными деньгами: постановление Правления Национального банка Респ. Беларусь, 26 нояб. 2003 г., № 201 [Электронный ресурс] // ЭТАЛОН. Законодательство Республики Беларусь / Наццентр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2020.
21. Потяркин, Д. Безналичные деньги - имущество / Д. Потяркин // Хозяйство и право. – 2017. – № 3. – С. 10-22.
22. Руднева, А. О. Экономическая теория : учеб. пособие / А. О. Руднева. – М. : ИНФРА-М, 2014. – 255 с.
23. Рузаева, Е. М. Деньги: сущность, правовая природа, перспективы развития / Е. М. Рузаева, А. С. Лукьяненко // Наука среди нас. – 2017. – № 4. – С. 435–440.
24. Семенов, С. К. Деньги : безналичные расчеты в экономике / С. К. Семенов // Финансы и кредит. – 2017. – № 27. – С. 22–26.
25. Трудовой кодекс Республики Беларусь от 26 июл. 1999 г. № 296-З : принят Палатой представителей 8 июн. 1999 г. : одобр. Советом Респ. 30 июн. 1999 г. [Электронный ресурс]: в ред. от 18.07.2019 г. // Национальный портал правовой информации. – Минск, 2020.
26. Французова, Э. С. Происхождение и сущность денег / Э. С. Французова // Инновационные научные исследования : теория, методология, практика : сб. ст. – Пенза : Наука и Просвещение, 2017. – С. 225–227.
27. Фрейкман, Е. Ю. Экономика и бизнес : учебное пособие / Е. Ю. Фрейкман. – М. : Начала-Пресс, 2017. – 317 с.
