Введение
Актуальность темы исследования обусловлена тем, что незаконное получение кредита является одним из самых распространенных среди экономических преступлений. Кредитом являются денежные средства, предоставляемые банком или иной кредитной организацией заемщику по кредитному договору. Договор предусматривает размер кредита, условия кредитования, сроки и порядок возврата, размер процентов и т.п.
Общественная опасность преступлений, совершенных в сфере кредитования, заключается в том, что приводит к очень тяжким последствиям как для самих банков (то есть отзыв лицензии, банкротство и т.п.), так и для экономики страны в целом. К негативным последствиям можно отнести как банкротство заемщика, в том числе и преднамеренное, так и отмывание денежных средств или имущества, при обретенных незаконным путем. Опасность банкротства и незаконного вывода безналичных денежных средств юридических лиц в теневой на личный оборот очевидна – данные процессы ведут к нестабильности в экономике, а в худшем случаи к кризису.
Согласно кратким статистическим данным о деятельности судов общей юрисдикции по осуществлению правосудия в 2021 году за преступления против порядка осуществления экономической деятельности уголовной ответственности подвергнуто 164 лица, в 2022 году – 169 лиц, в 2023 году – 282 лица. Статистика свидетельствует о ежегодном росте преступлений данного вида. В этой связи денежно-кредитная система должна быть надежно защищена от криминальных проявлений [45].
Ответственность за незаконное получение кредитов и субсидий, установленная гражданским законодательством и имплантируемая в тексты заключаемых кредитных договоров, никогда не являлась достаточной мерой, позволяющей обеспечить надлежащую охрану законных прав и интересов кредитодателей. В связи с чем, в предупреждении и пресечении незаконного получения кредитов и субсидий первостепенное значение имеют уголовно-правовые меры, направленные на привлечение виновных к ответственности и понуждение их к возмещению материального вреда.
Неясность многочисленных законодательных положений, регулирующих банковскую сферу деятельности, влечет за собой значительные трудности и ошибки при квалификации незаконного получения и приводит в ряде случаев к необоснованному отказу в возбуждении и прекращению уголовных дел. Применение нормы о незаконном получении кредита или субсидии осложняется и отсутствием однозначного доктринального толкования положений ст. 237 УК Республики Беларусь [49]. Для практических работников следствия, прокуратуры и судей крайне важен научный анализ проблем квалификации, которые постоянно ставит перед ними реальная действительность.
Недостаточные изученность и разработанность теоретических и практических проблем уголовной ответственности за незаконного получения кредита или субсидии, необходимость дальнейшего совершенствования соответствующего законодательства, а также практики его применения определяют актуальность научной разработки элементов данного состава преступления и обоснованных рекомендаций по его квалификации и отграничению от сходных преступлений.
Объект исследования – противоправная деятельность лиц, совершающих преступления, предусмотренные ст. 174 УК Республики Беларусь, деятельность следователя при разрешении вопроса о возбуждении уголовного дела, а также при проведении комплекса следственных действий, позволяющих собрать необходимый объем доказательств, изобличающих преступников в совершении незаконного получения кредита или субсидий.
Предмет исследования – особенности уголовно-правовой и криминалистической характеристики, следственные ситуации, складывающиеся при расследовании; последовательность и тактика проведения следственных действий на первоначальном и последующих этапах расследования; способы использования специальных экономических познаний на первоначальном этапе расследования незаконного получения кредита или субсидий.
[...]
Глава 1 Уголовно-правовая и криминалистическая характеристика незаконного получения кредита или субсидий
1.1 Анализ уголовно-правового регулирования незаконного получения кредита или субсидий
Кредитные отношения являются неотъемлемой частью экономики любого современного государства. Экономика должна быть направлена на обеспечение сбалансированных материальных интересов человека, общества и государства. Удовлетворение потребностей человека, выступая в качестве основной функции экономики как социального института, позволяет обеспечить экономическую безопасность государства и общественное благосостояние. Функции экономики наделяют общественные отношения, возникающие в процессе их реализации, ценностным характером, что делает их объектом уголовно-правовой охраны.
Как справедливо отмечает И. А. Клепицкий, «уголовно-правовые нормы об экономических преступлениях, в том числе в области кредитования, направлены не только и не столько на обеспечение порядка в этой сфере, сколько на нормальные условия, позволяющие эффективно функционировать финансово-кредитной сфере как таковой. Опасность криминального банкротства, по мнению автора, не в том, что преступник нарушает установленный порядок, а в том, что своими действиями он подрывает доверие к кредитным отношениям, что, в свою очередь, ведет к удорожанию кредита, недоступности заемных средств, необходимых для эффективного развития экономики» [22, с. 261].
Отметим, что любой уголовно-правовой запрет должен быть социально обоснован.
Криминализованное деяние должно объективно обладать свойством общественной опасности, определяющейся в первую очередь объектом - ценностью блага или общественных отношений, которым причиняется ущерб поступком человека.
Уголовно-правовая охрана кредитных отношений обеспечивается ст.ст. 237, 241 и 242 УК Республики Беларусь:
- незаконное получение кредита или субсидии;
- препятствование возмещению убытков кредитору (кредиторам);
- уклонение от погашения кредиторской задолженности [49].
Закрепленные в данных статьях нормы предусматривают защиту прав и интересов кредиторов от мошенничества в сфере кредитования, незаконного получения кредита и злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности.
В соответствии с ч. 1 ст. 237 УК Республики Беларусь, «получение индивидуальным предпринимателем или должностным лицом юридического лица кредита или субсидии, совершенное с использованием заведомо ложных документов и сведений об обстоятельствах, имеющих существенное значение для получения кредита или субсидии, а равно несообщение индивидуальным предпринимателем или должностным лицом юридического лица информации о возникновении обстоятельств, влекущих приостановление или прекращение кредитования или субсидирования, повлекшие причинение ущерба в крупном размере, – наказываются штрафом, или лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, или арестом, или ограничением свободы на срок до трех лет, или лишением свободы на тот же срок» [49].
Под объектом преступления в уголовно-правовой доктрине принято понимать «охраняемые уголовным законом общественные отношения, на которые направлено общественно опасное деяние и которым причиняется вред либо создается реальная угроза причинения вреда» [54, с. 82].
[...]
Глава 2 Планирование и проведение отдельных следственных действий по делам о незаконном получении кредита или субсидий
2.1 Планирование как неотъемлемый элемент расследования уголовных дел о незаконном получении кредита или субсидий
Само определение понятия планирования расследования не вызывает существенных разногласий в криминалистической литературе. Например, дается следующее его определение: планирование расследования – это комплексный криминалистический метод, заключающийся в создании оптимальной модели будущей деятельности следователя и обеспечивающий перспективность и эффективность рас следования. Методика расследования и, следовательно, его планирование, должны «включать в круг своих проблем исследование процессов выявления, расследования и предупреждения преступлений» [31, с. 15].
Процесс планирования расследования предполагает:
- анализ и синтез информации, которой следователь располагает на определенном этапе расследования;
- определение на основе известных фактов и версий, какие еще факты необходимо установить;
- определение на основе оценки проблемных ситуаций методов, способов и средств их решения, то есть создание мыслительной оптимальной модели будущей деятельности, элементами которой являются следственные и другие процессуальные действия, розыскные и иные действия и мероприятия;
- фиксацию созданной модели в плане расследования [6, c. 92].
Предмет планирования охватывает деятельность следователя, касается решения всех возникающих в процессе расследования преступлений проблемных ситуаций.
Следовательно, планирование расследования:
- это процесс последовательного снижения степени неопределенности исходной информации;
- это процесс целенаправленной концентрации внимания на промежуточных и окончательных результатах расследования уголовного дела;
- это процесс динамического контроля за результативностью выполняемых действий;
- это средство оперативной профилактики следственных ошибок, состоящее в постоянном сопоставлении хода и промежуточных результатов с ожидаемыми;
- это процесс пристальной и постоянной оценки среды, в которой происходит собственно планирование и реализация планируемых действий;
- это средство интенсивной адаптации следствия к динамично изменяющимся характеристикам следствен ной ситуации [32, с. 76].
Р. С. Белкин говорит, что план расследования целесообразно составлять в процессе изучения и оценки первичных материалов или после их предварительной проверки. При этом учитываются: содержание первичных материалов о хищении; особенности источников информации; характер возникновения версий; специфика учреждения, где установлены факты хищения; личность расхитителей, их должностное положение [56, с. 391].
В рамках рассмотрения вопроса об особенностях планирования и организации первоначального этапа расследования следует остановиться на понятии этапа расследования. Весьма полно понятие этапа расследования дал И. М. Лузгин: «Этап (или часть) расследования – это такой его элемент, который представляет собой взаимосвязанную систему действий, объединенных единством задач, условиями расследования, спецификой криминалистических приемов» [27, с. 86].
[...]
Глава 3 Типичные следственные ситуации по делам о незаконном получении кредита или субсидий
3.1 Анализ типичных следственных ситуаций по делам о незаконном получении кредита или субсидий
Незаконное получение кредита или субсидии представляет собой преступление, посягающее на общественные отношения в сфере обращения кредитных ресурсов. В соответствии с диспозицией ст. 237 УК Республики Беларусь непосредственным предметом преступления являются кредит или субсидия [49]. Отношения в области кредитования регулируются ГК Республики Беларусь (гл. 42 «Заем и кредит») [10]; БК Республики Беларусь (гл. 18 «Банковский кредит») [4].
Благополучное расследование преступлений, связанных с незаконным получением кредита или субсидии, во многом зависит от своевременного и обоснованного возбуждения уголовного дела.
Поводами к возбуждению уголовных дел данной категории могут быть:
- «сообщения должностных лиц кредиторов; материалы ревизий и аудиторских проверок;
- материалы органов дознания, содержащие результаты оперативно-розыскной деятельности.
Основанием к возбуждению уголовного дела являются данные о том, что кредитору (банку или иной кредитной организации) были умышленно представлены заведомо ложные документы и сведения, имеющие существенное значение для получения кредита, льготных условий кредитования, государственного целевого кредита или, наоборот, в банк умышленно не было сообщено об обстоятельствах, могущих повлечь приостановление кредитования или ограничение его размеров» [15, c. 125].
Следственная ситуация представляет собой «объективную обстановку, фактическое положение дел, в которых следователь осуществляет расследование, выдвигает следственные версии и принимает тактически верные процессуальные решения. Однако в научной литературе стал чаще применяться термин «типичная следственная ситуация», которая подразумевает обстановку, характерную в большинстве случаев в определенной категории преступлений. Типизация следственных ситуаций необходима для разработки методов разрешения исходных следственных ситуаций, она осуществляется с учетом принятых в науке и практике классификаций.
Применительно к незаконному получению кредита типичная следственная ситуация представляет собой ряд условий, при которых было совершено незаконное получение кредита. Тем не менее, это не означает, что каждая следственная ситуация типична и шаблонна, ведь совокупность этих условий создает индивидуальную обстановку, исходя из которой следователь будет осуществлять расследование» [13, с. 37].
Выделяются наиболее типичные следственные ситуации, возникающие на первоначальном этапе расследования:
1) «установлен факт незаконного получения кредита, имеются данные, прямо указывающие на конкретного подозреваемого, который отрицает свою причастность – такая ситуация является самой распространенной. В данной ситуации подозреваемое лицо оказывает прямое противодействие следователю, отказывается с ним сотрудничать, ввиду чего следователю приходится прибегать к использованию всего комплекса сил и средств для преодоления такого противодействия (организационно-тактические приемы, помощь специалистов, назначение судебных экспертиз и др.);
2) установлен факт незаконного получения кредита, имеется подозреваемый, который признает свою вину и дает правдивые показания. В данном случае о совершении преступления становится известно от сотрудников банка, когда те обнаруживают несоответствие данных из документов действительности, очень редко бывает, что незаконно получившие кредит лица, приходят с повинной.
[...]
Заключение
На основании проведенного исследования, а также согласно поставленным задачам, подведем итоги и сделаем некоторые выводы.
Незаконное получение кредита и субсидии в сфере банковской деятельности представляет собой узкоспециализированный круг экономических отношений не только финансовой, но и банковской системы, требующий от работников правоохранительных органов определенных знаний о механизмах его функционирования.
Уголовная ответственность за незаконное получение кредита или субсидии предусмотрена ст. 237 УК Республики Беларусь.
В качестве родового объекта указанного преступления выступают общественные отношения в сфере экономики. Исходя из расположения ст. 237 в главе 25 УК Республики Беларусь, видовым объектом выступает порядок осуществления экономической деятельности. Непосредственным объектом преступления в сфере кредитования следует признать общественные отношения по охране порядка осуществления экономической деятельности, а предметом – исключительно денежные средства.
Предметом преступления, согласно диспозиции ст. 237 УК Республики Беларусь являются: кредит; субсидии.
С объективной стороны рассматриваемое преступление выражается в двух альтернативных формах: использованием заведомо ложных документов и сведений об обстоятельствах, имеющих существенное значение для получения кредита или субсидии; несообщение индивидуальным предпринимателем или должностным лицом юридического лица информации о возникновении обстоятельств, влекущих приостановление или прекращение кредитования или субсидирования, повлекшие причинение ущерба.
Субъектом незаконного получения кредита или субсидии может быть только индивидуальный предприниматель или должностное лицо юридического лица.
Субъективная сторона незаконного получения кредита или субсидии характеризуется виной в форме прямого умысла.
Криминалистическую характеристику ст. 237 УК Республики Беларусь составляет совокупность следующих данных о: подготовке к совершению противоправного деяния; способах совершения преступления; способах сокрытия преступного деяния; обстановке совершения преступления (месте, времени и других обстоятельствах); предмете преступных посягательств; личностных свойствах субъектов незаконного получения кредита.
Планирование расследования – это комплексный криминалистический метод, заключающийся в создании оптимальной модели будущей деятельности следователя и обеспечивающий перспективность и эффективность рас следования. Методика расследования и, следовательно, его планирование, должны включать в круг своих проблем исследование процессов выявления, расследования и предупреждения преступлений.
Предмет планирования охватывает деятельность следователя, касается решения всех возникающих в процессе расследования преступлений проблемных ситуаций.
Учитывая специфику дел о незаконном получении кредита, следователь должен провести анализ собранных доказательств. Его следует начинать с оценки показаний обвиняемого, которая зависит от признания или отрицания им своей вины в совершении преступления. Соответственно следователь приводит и анализирует доказательства, подтверждающие или опровергающие позицию обвиняемого. Аналогично следует поступать и при оценке показаний других допрошенных по делу лиц, если в этом возникает необходимость.
Существенное значение по делам о незаконном получении кредита имеют анализ и оценка документов, которые в соответствии с УПК Республики Беларусь являются доказательствами по делу, если обстоятельства и факты, удостоверенные и изложенные предприятиями, учреждениями, организациями, должностными лицами и гражданами, имеют значение для уголовного дела.
[...]
1. Алексеева, Д. Г. Банковское право: учебник для бакалавров / Д. Г. Алексеева, А. Г. Гузнов, Л. Г. Ефимова. – Юристъ, 2019. – 608 с.
2. Арсланов, А. Ф. Финансы: учебник / А. Ф. Арсланов, Е. К. Бурлачков. – Магистр, 2022. – 336 с.
3. Архипова, И. А. Особенности расследования незаконного получения кредита / И. А. Архипова // Известия Тульского государственного университета. Экономические и юридические науки. – 2021. – № 1. – С. 67-76.
4. Банковский кодекс Республики Беларусь [Электронный ресурс] : 16 июля 2008 г., № 412-З : принят Палатой представителей 17 июня 2008 г. : одобр. Советом Респ. 28 июня 2008 г. : в ред. Закона Республики Беларусь от 12 июля 2023 г. № 282-З // ЭТАЛОН. Законодательство Республики Беларусь / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2024.
5. Батюкова В. Е. К вопросу об уголовной ответственности за незаконное получение кредита // Совершенствование криминологических, уголовно-правовых и уголовно-процессуальных мер противодействия преступности в современных условиях : материалы XI Кудрявцевских чтений, Москва, 10 октября 2018 г. / Институт гос-ва и права РАН, ; под общ. ред. А. Н. Савенкова, 2019. – 240 с.
6. Батура, М. С. Незаконное получение кредита и его виды / М. С. Батура // Экономическая среда. – 2017. – № 2(20). – С. 89-94.
7. Белкин, Р. С. Криминалистическая энциклопедия / Р. С. Белкин. – М.: Мегатрон XXI, 2000. – 2-е изд., доп. – 334 с.
8. Братко, А. Г. Финансовый мониторинг: учебное пособие для бакалавриата и магистратуры / А. Г. Братко, И. Е. Волуевич. – Бакалавр и магистр. Академический курс, 2018. – Т. 1. – 480 с.
9. Витрянский, В. В. Кредитный договор: понятие, порядок заключения и исполнения / В. В. Витрянский. –М.: Статут, 2005. – 221 с.
10. Гражданский кодекс Республики Беларусь [Электронный ресурс] : 7 дек. 1998 г., № 218-3 : принят Палатой представителей 28 окт. 1998 г. : одобр. Советом Респ. 19 нояб. 1998 г. : в ред. Закон Республики Беларусь от 5 января 2024 г. № 344-З // ЭТАЛОН. Законодательство Республики Беларусь / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2024.
11. Гражданское право: учебник: в 2 т. / отв. ред. Е. А. Суханов. – 4-е изд., перераб. и доп. –Москва: Статут, 2015. – Т. II. – 704 с.
12. Гражданское право: учебник: в 3 т. / отв. ред. А. П. Сергеев. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва: Велби, 2013. – Т. II. – 848 с.
13. Григорович, В. Л. Особенности возбуждения уголовных дел о незаконном получении кредита или субсидии / В. Л. Григорович // Теория и практика обеспечения экономической безопасности в Республике Беларусь : респ. науч.-практ. конф. (Минск, 24 нояб. 2022 г.) : тез. докл. / Акад. М-ва внутр. дел Респ. Беларусь ; [редкол.: О. В. Маркова (отв. ред.), А. В. Дешук, Д. Г. Вильмак]. – Минск, 2022. – С. 37-39.
14. Давтов, Б. Р. К вопросу о предмете кредитного договора / Б. Р. Давтов // Наука, образование и культура. – 2018. – № 7. – С. 5-7.
15. Дицуленко, О. И. Теоретические основы анализа кредита как экономической категории / О. И. Дицуленко // Финансовые исследования. – 2020. – № 2 (67). – С. 119-126.
16. Дорохова, Н. С. Краткий историко-правовой аспект становления института банкротства в Российской Федерации и Республике Беларусь / Н. С. Дорохова // Закон и право. – 2021. – № 7. – С. 124-127.
17. Живодрова, Н. А., Семенова, И. О. Социальная обусловленность уголовной ответственности за мошенничество в сфере кредитования и некоторые проблемы привлечения к ответственности / Н. А. Живодрова, И. О. Семенова // Наука. Общество. Государство. – 2019. – № 4 (28). – С. 56-60.
18. Зубаришвили, Л. К. Кредитные обязательства в современнм гражданском праве / Л. К. Зубаришвили // Международный журнал гуманитарный и естественных наук. – 2023. – № 1-3 (76). – С. 14-16.
19. Игнатьева, М. А. Незаконное получение кредита / М. А. Игнатьева // В мире научных открытий : Материалы II Международной студенческой научной конференции, Ульяновск, 23–24 мая 2018 года. Том IV. – Ульяновск: Ульяновский государственный аграрный университет им. П. А. Столыпина, 2018. – С. 71-73.
20. Карташов, И. И. Спорные аспекты объективных признаков преступлений в сфере кредитных отношений / И. И. Карташов, Н. Е. Осипенко // Наука. Общество. Государство. – 2020. – № 2 (30). – С. 83-94.
21. Касьяник, А. И. Разграничение выманивания кредита или субсидии и сходных составов преступлений / А.И. Касьяник // Проблемы правоприменительной деятельности органов уголовной юстиции : теоретический и практический аспекты : моногр. / В. В. Лосев [и др.] ; под науч. ред. В. В. Лосева. – Брест. гос. ун-т имени А.С. Пушкина. – Брест : БрГУ, 2015. – С. 53-72.
22. Криминалистика, криминология. Культура речи и этика юриста. Латинский язык. ... Клепицкий, И. А. Новое экономическое уголовное право : монография / И. А. Клепицкий. – Москва : Проспект, 2021. – 983 с.
23. Комиссаров, В. С. Уголовное право Российской Федерации. Общая часть: Учебник для вузов / Под ред. д.ю.н. B.C. Комиссарова, д.ю.н. Н.Е. Крыловой, д.ю.н. И.М. Тяжковой. – М.: Статут, 2012. – 879 с.
24. Кошель, П. А. Словарь-справочник: экономика, внешняя торговля, выставки П. А. Кошель. – Общество сохранения литературного наследия, 2012. – 344 с.
25. Куцко, О. Ю. Развитие банковского кредитования в Республике Беларусь / О. Ю. Куцко, В. В. Юхневич // Экономика и социум. – 20019. – № 6 (61). – С. 491-495.
26. Лаврушин, О. И. Базовые основы теории кредита и его использование в современной экономике / О. И. Лаврушин. – Экономика и бизнес. – 2017. – № 3. – С. 6-15.
27. Лузгин, И. М. Криминалистика. Учебник. Т. 2 / И. М.Лузгин. – М.: Изд-во Акад. МВД СССР, 1980. – 506 c.
28. Лукашов, А. И. Выманивание кредита или дотаций: вопросы уголовной ответственности / А. И. Лукашов // Право Беларуси. – 2003. – № 48. – С. 62-65.
29. Лукашов, А. И. Преступления против порядка осуществления экономической деятельности: уголовно-правовая характеристика и вопросы квалификации / А. И. Лукашов. – Минск: Тесей, 2002. – 256 с.
30. Макаренко, М. М. Расследование преступлений в сфере экономически и коррупционных преступлений. Учебное пособие / М. М. Макаренко, В. В. Пушкарев. – М., 2018. – 200 с.
31. Меретуков Г. М. Методика расследования незаконного получения кредита: моно-графия / Г. М. Меретуков. – Краснодар: КубГАУ, 2014. – 119 с.
32. Моисеева И. А. Расследование банковских преступлений: учеб, пособие / Под ред. д-ра юрид. наук, проф. Г. А. Зорина. – Гродно: ГрГУ, 1999. – 130 с.
33. Налоговый кодекс Республики Беларусь (общ. ч.) [Электронный ресурс] : 19 дек. 2002 г., № 166-З : принят Палатой представителей 15 нояб. 2002 г. : одобр. Советом Респ. 2 дек. 2002 г. : в ред. Закона Республики Беларусь от 27 декабря 2023 г. № 327-З // ЭТАЛОН. Законодательство Республики Беларусь / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2024.
34. Никитин, Ю. А. Ответственность за преступления в сфере экономической деятельности. Изменения в УК / Ю. А. Никитин // ilex: (BY) [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2024.
35. Об утверждении инструкции о порядке определения наличия (отсутствия) признаков ложной несостоятельности (банкротства), преднамеренной экономической несостоятельности (банкротства), сокрытия экономической несостоятельности (банкротства), или препятствования возмещения убытков кредитору, а также подготовки экспертных заключений по этим вопросам : Постановление Министерства экономики Респ. Беларусь от 04 дек. 2012 г. № 107 // ЭТАЛОН. Законодательство Республики Беларусь / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2024.
36. Об утверждении Инструкции о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата : Постановление Правления Национального банка Респ. Беларусь от 29 марта 2018 г. № 149 // ЭТАЛОН. Законодательство Республики Беларусь / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2024.
37. Панина, М. Ю. Уголовно-правовая характеристика незаконного получения кредита / М. Ю. Панина // Экономика и социум. –2019. –№ 6. – С. 201-203.
38. Пантелеева, Н. В. Уголовное право (особенная часть): теория и практика : учебно-методическое пособие для студентов учреждений высшего образования, обучающихся по специальности 1-24 01 02 "Правоведение" / Н. В. Пантелеева, Г. С. Соркин, В. В. Минина. – Могилев : МГУ имени А. А. Кулешова, 2020. – 505 с.
39. Панченко, П. Н. Научно-практический комментарий к Уголовному кодексу РФ : в 2 Т. / Под ред. П. Н. Панченко. – Н. Новгород, 1996. – Т. 1. – 832 с.
40. Посная, Е. А. Направления решения проблемы возвратности банковских кредитов / Е. А. Посная, О. И. Дицуленко // Интеграционные процессы в современном геоэкономическом пространстве : материалы научно-практической конференции, Симферополь, 7-11 мая 2019 г. / Крымский федеральный университет им. В. И. Вернадского, 2019. – С. 108-110.
41. Прудникова, Т. А. Преступления против порядка осуществления экономической деятельности: метод. рекомендации / Т. А. Прудникова. – Минск: БИП-Институт правоведения, 2015. – 45 с.
42. Русанов, Г. А. Преступления в сфере экономической деятельности: учеб. пособие / Г. А. Русанов. – Москва : Проспект, 2013. – 258 с.
43. Смольский, А. П Криминальное банкротство и выявление его признаков / А. П. Смольский // КонсультантПлюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2024.
44. Старцева, Е. А. Об особенностях криминалистической характеристики преступлений в финансово-кредитной сфере / Е. А. Старцева // Юридическая наука и практика: Вестник Нижегородской академии МВД России. – 2023. – № 2(62). – С. 101-107.
45. Статистика – Верховный Суд Республики Беларусь [Электронный ресурс]. – Режим доступа – https://court.gov.by/ru/justice_rb/statistics/.
46. Судом Фрунзенского района г. Минска постановлен приговор по уголовному делу в отношении бывшего генерального директора Минскоблпродукта, обвиняемого в совершении преступлений против интересов службы и выманивании кредита [Электронный ресурс]. – Режим доступа – https://www.court.gov.by.
47. Тишутина, И. В. Преодоление противодействия расследованию преступлений в сфере экономической деятельности: перспективы совершенствования / И. В. Тишутина // Вестник МВД. – М., 2017. – №5 (152). – С. 142-148.
48. Тюнин, В. И. Экономические преступления в системе дореволюционного уголовного права (эволюция научных представлений) / В. И. Тюнин // Государство и право. – 2000. – № 11. – С. 74-79.
49. Уголовный кодекс Республики Беларусь [Электронный ресурс] : 9 июля 1999 г. № 275-З : принят Палатой представителей 2 июня 1999 г. : одобр. Советом Респ. 24 июня 1999 г. : в ред. Закона Республики Беларусь от 9 марта 2023 г. № 256-З // ЭТАЛОН. Законодательство Республики Беларусь / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2024.
50. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ (ред. от 23.03.2024 г.) [Электронный ресурс]. – Режим доступа – https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/?ysclid=lu8ars12oi806195637.
51. Уголовно-процессуальный кодекс Республики Беларусь [Электронный ресурс] : 16 июля 1999 г. № 295-З: принят Палатой представителей 24 июня 1999 г: одобрен Советом Республики 30 июня 1999 г. : в ред. Закона Республики Беларусь от 17 июля 2023 г. № 286-З // ЭТАЛОН. Законодательство Республики Беларусь / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2024.
52. Хилюта, В. В. Кредит в практике уголовного закона / В. В. Хилюта [Электронный ресрс]. – Режим доступа – https://www.nbrb.by/bv/articles/803.pdf.
53. Хилюта, В. В. Препятствие возмещению убытков кредитору (кредиторам) / В. В. Хилюта // Судовы веснік. – 2011. – № 7. – С. 100-107.
54. Хилюта, В. В. Преступления против порядка осуществления экономической деятельности: проблемы правотворчества и правоприменения : моногр. / В. В. Хилюта. – Гродно : ГрГУ, 2014. – 456 с.
55. Хилюта, В. В. Уклонение от погашения кредиторской задолженности: проблемы привлечения недобросовестного должника к ответственности / В. В. Хилюта // Судовы веснік. – 2010. – № 8. – С. 87-94.
