Введение Актуальность темы настоящего исследования определяется тем, что информационные технологии пронизывают все сферы деятельности человека, исключением не стала и экономика. Денежные средства, которые существовали раньше в виде банкнот, монет, существуют теперь и в виде цифровой валюты, а именно криптовалюты. Правовой режим криптовалюты различен – в одних странах операции с криптовалютами запрещены, другие страны легализовали криптовалюту и внедрили ее в финансовую систему.
В настоящее время криптовалюта является одной из самых динамичных и противоречивых тем в экономической и финансовой сферах. За последние несколько лет такие криптовалюты, как Bitcoin, Ethereum и другие, привлекли широкое внимание инвесторов и ученых, вызвав дискуссии об их влиянии на финансовые рынки и мировую экономику. Криптовалюта укоренилась в современном мире и интегрировалась в мировую финансовую систему. Она представляет собой разновидность цифровой виртуальной денежной единицы. Ее создание изначально связывалось с обеспечением информационной безопасности и независимости от банков и правительства, то есть с возникновением криптовалюты появилась возможность осуществления финансовых операций без участия третьих лиц.
В процессе быстрого распространения криптовалют и развития технологии блокчейн необходимо более глубоко изучить влияние этих новых финансовых инструментов на традиционные экономические механизмы. Проанализируем все аспекты взаимосвязи между криптовалютами и экономикой, включая их влияние на финансовые рынки, макроэкономические показатели, инновационный потенциал и вопросы регулирования. Посредством такого анализа наша цель состоит в том, чтобы выявить ключевые факторы, определяющие динамику этого взаимодействия, и предоставить рекомендации для дальнейших исследований и выработки политики в этой области.
Криптовалюта представляет собой уникальный класс цифровых активов, основанный на принципах шифрования и децентрализованной технологии. Их операции основаны на распределенном и неизменяемом реестре, называемом блокчейном. Основной целью криптовалюты является обеспечение безопасности и анонимности финансовых транзакций, исключая посредников и централизованные структуры.
В этом контексте Bitcoin, созданный в 2009 г., стал первой криптовалютой и олицетворением цифрового золота, предназначенного для хранения ценности. Ethereum, который был впервые запущен в 2015 г., расширяет возможности блокчейна, позволяя создавать смарт-контракты и децентрализованные приложения (DApp).
Характеристики криптовалюты включают высокую степень прозрачности, неизменность транзакций, невозможность подделки и ограниченное предложение. Несмотря на проблемы и риски, связанные с регулированием и волатильностью, криптовалюты продолжают привлекать внимание как инновационный инструмент в финансовой и инвестиционной сферах.
Внедрение криптовалюты и технологии блокчейн оказало значительное влияние на традиционные финансовые структуры, заставив их переосмыслить устаревшие методы работы. Наиболее очевидные изменения происходят в области перевода и обработки денежных средств. Блокчейн обеспечивает более быстрые, безопасные и дешевые транзакции, устраняя необходимость в посредниках.
Объектом исследования являются общественные отношения, формирующиеся в области правового регулирования оборота криптовалюты в Республике Беларусь и зарубежных странах.
Предметом исследования послужила система норм национального и зарубежного законодательства, регламентирующая оборот криптовалюты, а также учебная и научная литература по теме исследования, статистические данные.
Цель исследования – комплексный и всесторонний анализ международно-правового опыта регулирования оборота криптовалюты, а также выявление направлений развития в данной области.
Для достижения целей исследования были поставлены следующие задачи:
- исследовать феномен цифровых валют в современной мировой экономике;
- раскрыть правовую природу криптовалюты, а также рассмотреть понятие и виды криптовалют;
- изучить подходы к правовому регулированию порядка выпуска и обращения криптовалюты в зарубежных странах;
- установить порядок регулирования порядка выпуска и обращения криптовалюты в США;
- определить подходы к определению криптовалюты в США, а также изучить основные виды криптовалют;
[...]
Глава 1 Криптовалюта как объект правового регулирования
1.1 Феномен цифровых валют в современной мировой экономике
В эпоху современной цифровизации экономики и цифровой трансформации всех ее составляющих происходит изменение подходов к финансовым преобразованиям. Данные преобразования привели к возникновению криптовалюты.
Современное общество характеризуется стремительным развитием информационных и цифровых технологий, которые открывают новый спектр возможностей на всех уровнях государственного и общественного развития, под их влиянием происходят качественные структурные изменения экономики, становятся точками роста, обеспечивающими экономику цифровым ресурсом, их внедрение является приоритетным направлением развития экономической и социальной составляющих развития обществ. Велик потенциал интегрированных технологий, например, Blockchain и Big Data. Под Blockchain понимают децентрализованную систему транзакций, в которой любую транзакцию проверяет каждый элемент сети, что гарантирует неизменность и невозможность манипуляции данными. Популярность технологии Blockchain напрямую связана с ростом привлекательности современных криптовалют с экономической точки зрения [34, c. 873].
Профессиональные криптографы обсуждали возможность создания глобальной информационной сети еще в 60-е годы прошлого столетия, но первые практические шаги в этом направлении были сделаны только в 80-е годы. Инфосеть помогала производить обмен брокерскими данными, которые были нужны для торговли на биржах. Именно в это время появляются цифровые деньги. Основная ценность их использования сводилась к возможности быстрой покупки акций, различных финансовых активов и их деривативов. Американские криптографы Дэвид Чаум и Стефан Брэндс работали над реализацией идеи электронных денег. Они описали принципы работы анонимной системы цифровых платежей, а также предложили первые протоколы «электронной наличности».
Как указывается в специальной литературе, современная эпоха квалифицируется как эпоха постинформационных технологий, которая в полной мере определяет новые методы получения, обработки, использования и транспортировки информации [3]. В настоящее время информация является не только источником данных для системы образования, но и товаром. Информационные технологии фактически «пронизывают» все аспекты человеческой деятельности. Эти вопросы связаны с обращением с деньгами между объектами финансовых отношений.
В контексте развития информационных технологий появился и развивается в последние годы новый тип криптовалютного финансового инструмента. Ни для кого не секрет, что законодательство о криптовалютах действует и сегодня, поскольку технология децентрализованных реестров является характеристикой, определяющей особенности выпуска, хранения и исполнения криптовалютных транзакций. Обработка криптовалют связана с валютными потоками, налогообложением и законодательством о регулировании фондовых бирж на национальном уровне. При разработке и практическом применении этих инструментов и финансовых рынков эта взаимосвязь часто носит противоречивый характер, иногда приводит к открытому конфликту принципов и методологических систем [11, c. 114].
С исторической точки зрения криптография – это наука, изучающая написание различных кодов или паролей для обеспечения безопасной связи. Криптография является ядром современной криптовалюты и технологии блокчейн.
Криптографии около 4000 лет, что является удивительным фактом – первые упоминания были найдены в письмах из Древнего Египта и Месопотамии. В то время использовались самые простые методы – например, замена некоторых символов, чтобы скрыть формулу глазури, используемую мастерами для изготовления глиняных табличек.
Впоследствии криптография нашла свое применение в военном деле – для всевозможных паролей и секретных сообщений. Люди не только научились заменять буквы, но и научились считывать всю систему паролей и ключей для текста.
Около 800 года до нашей эры арабский математик Аль-Кинди предложил криптоанализ – то есть обратный процесс, который помогает не скрывать информацию, а разгадывать пароли. В то же время он разработал систематический метод дешифровки.
В 1623 году сэр Фрэнсис Бэкон однажды изучил все еще популярный метод двоичного кодирования. В конце 18 века Томас Джефферсон изобрел колесо шифрования. Это система из 36 буквенных колец на движущемся колесе, способная генерировать сложные коды и пароли. Изобретение стало настолько важным, что легло в основу американской военной криптографии вплоть до Второй мировой войны.
[...]
Глава 2 Порядок выпуска и обращения криптовалюты в США
2.1 Регулирование порядка выпуска и обращения криптовалюты в США В последние годы биткоин, самая известная и широко признанная криптовалюта, привлекла значительное внимание как совершенно инновационная форма цифрового актива. «Его появление и распространение вызвали волну противоречий в сфере надзора и надзорной деятельности государственных учреждений. В США вопрос регулирования биткоина стал особенно важным, поскольку страна является одним из главных центров финансовой активности и инноваций. Вопрос регулирования биткоина в США вызвал много споров. Некоторые люди считают, что вмешательство государства необходимо для обеспечения финансовой стабильности и защиты интересов потребителей. Другие считают, что биткойн должен оставаться нерегулируемым, поскольку он способствует развитию новых технологий.
Одной из главных проблем, связанных с биткоином, является его потенциальная незаконная деятельность, такая как отмывание денег и финансирование терроризма. В то же время многие сторонники регулирования биткоина в США призвали к введению строгих правил и регламентаций, которые помогут предотвратить подобные негативные последствия. Они считают, что государственные учреждения должны иметь возможность отслеживать транзакции и выявлять пользователей, совершивших незаконные действия, чтобы предотвратить их. С другой стороны, противники регулирования биткоина в США подчеркивают его преимущества, такие как анонимность и децентрализация. Они считают, что регулирование может ограничить свободу финансовых операций. Они также отметили, что уже существуют законы и нормативные акты, которые могут быть применены к биткоину для борьбы с незаконной деятельностью» [44, c. 1729].
«В настоящее время США используют различные методы регулирования Биткойна. Из-за федеративного устройства штатов некоторые штаты издают свои собственные законы и нормативные акты, в то время как другие предпочитают действовать на федеральном уровне. Принятый закон требует от компаний, занимающихся криптовалютными биржами, соблюдения определенных правил и предписаний, таких как проведение проверок по борьбе с отмыванием денег и регистрация компаний в качестве финансовых учреждений.
Криптовалюта – это цифровая или виртуальная валюта, предназначенная для использования в качестве средства обмена в компьютерной сети без участия какого-либо центрального органа (например, банка или правительства)» [17].
В соответствии с исследованием, проведенным З. Ф Байбековой, «на федеральном уровне за необходимое регулирование криптовалют в США отвечают следующие органы: Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC), Комиссия по торговле товарными фьючерсами (CFTC), Федеральная торговая комиссия (FTC), Министерство финансов, через Налоговую службу (IRS), Управление денежного контролера (OCC) и Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN). Хотя эти органы активно участвовали в обеспечении финансовой стабильности на рынке криптовалют, официального принятия правил не произошло» [5, c. 74].
Продажа криптовалют будет регулироваться только в том случае, если эта деятельность представляет собой продажу ценных бумаг в соответствии с законодательством штата или федеральным законодательством, или если продажа рассматривается как перевод денежных средств в соответствии с законодательством штата. Кроме того, CFTC обладает юрисдикцией в отношении вопросов манипулирования рынком, связанных с криптоактивами, которые считаются товарами первой необходимости.
В связи с особенностями структуры Конституции США, как на федеральном уровне, так и на уровне отдельных штатов, был установлен правовой надзор за криптовалютами. Самым важным законом на федеральном уровне является Закон о криптовалюте 2020 года, принятый Палатой представителей. В частности, законопроект устанавливает юридическое определение криптовалюты, а также другие специальные термины, необходимые для регулирования смежных областей. Согласно определению, данному законом, под криптовалютой понимается представитель валюты США или синтетический производный инструмент, основанный на технологии блокчейн или технологии распределенного шифрования. Законодатель также упомянул концепцию различных цифровых финансовых активов, которые находятся в полной безопасности на надежном банковском счете и являются резервами цифровых активов, так называемых стейблкоинов, состоящих из децентрализованных оракулов или смарт-контрактов.
Помимо терминологии, Законом «определен круг государственных органов, выполняющих функции крипторегуляторов на федеральном уровне.
[...]
Глава 3 Практика правового регулирования обращения криптовалюты в союзном государстве Республики Беларусь И Российской Федерации и возможности ее развития с учетом зарубежного опыта
3.1 Перспективные проекты развития криптовалюты в Союзном государстве Республики Беларусь и Российской Федерации Цифровизация национальной экономики означает внедрение информационных технологий во все отрасли экономики, чтобы сделать ее конкурентоспособной на мировом рынке. Наиболее важным аспектом цифровизации по-прежнему остается повышение экономической эффективности стран союза.
По мнению А. И. Савельева, «развитие цифровых технологий привело к открытию новых рынков товаров и услуг, методов производства и потребления. Развитый рынок цифровых услуг является показателем развитого цифрового общества. Санкционную политику европейских стран и Запада можно рассматривать как одинаково важную и мощную движущую силу цифровизации экономики» [36].
Правовые основания для совершения операций с криптовалютой физических и юридических лиц в Республике Беларусь были даны Декретом № 8, подписанным Президентом 21 декабря 2017 г., «О развитии цифровой экономики». Благодаря данному документу на белорусском финансовом рынке появились криптобиржи и криптообменники (Whitebird, iExchange, Free2ex BYNEX, Currency.соф), игровая токенизированная платформа INFIN, а также инвестиционной онлайн-платформы FinStore и майнинг-платформа SmartPool. Контроль деятельности криптоплатформ и криптовалютного обмена осуществляет Администрация Парка высоких технологий. В связи с чем появилась необходимость ведения монетарной политики финансового рынка.
В рамках реализации Указов Президента Российской Федерации от 7 мая 2018 г. № 204 «О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 года» и от 21.07.2020 г. № 474 «О национальных целях развития Российской Федерации на период до 2030 года», в том числе с целью решения задачи по обеспечению ускоренного внедрения цифровых технологий в экономике и социальной сфере, Правительством Российской Федерации сформирована национальная программа «Цифровая экономика Российской Федерации» утвержденная протоколом заседания президиума Совета при Президенте Российской Федерации по стратегическому развитию и национальным проектам от 4 июня 2019 г. № 7.
«Стратегия Банка России подчеркивает актуальность оцифрованных документов на финансовых рынках. Внедрение инноваций и поддержка новых технологий повысили финансовую доступность финансовых инструментов для удовлетворения потребностей граждан и бизнеса и повышения производительности труда.
Банк России уделяет особое внимание развитию инфраструктуры цифрового банкинга как единого окна для цифрового обмена данными, необходимыми для финансовых продуктов и услуг, между гражданами, странами и предприятиями с учетом требований и принципов законодательства Российской Федерации в области персональных данных.
Развитие цифровых технологий, трансформация национальных рынков и интеграционных альянсов, экономические санкции, приток иностранных инвестиций – все это новые реалии экономического развития, которые требуют нового механизма экономического и денежно-кредитного регулирования и внедрения новых, более эффективных методов и инструментов» [36].
Представители Государственной Думы подготовили новую редакцию законопроекта о регулировании майнинга в России. Она предусматривает полный запрет на обращение криптовалют организациями с 1 сентября 2024 года. Исключения будут сделаны только для официально зарегистрированных майнеров и проектов центрального банка.
Действующее законодательство запрещает оплату в криптовалюте внутри страны, но не запрещает ее обращение. Последнее означает, что предоставление услуг требует перевода цифровой валюты от одного владельца к другому, говорится в поправке.
В то же время майнеры, которые являются исключениями, должны продавать добытую валюту без использования российской инфраструктуры. Законопроект также запрещает рекламу цифровых валют и организаций, в которых они имеют хождение.
Новая редакция документа предполагает, что майнингом могут заниматься только российские юридические лица и индивидуальные предприниматели, включенные в специальный реестр. Физическим лицам будет разрешено майнить криптовалюты без внесения в реестр, при условии, что они соответствуют лимитам потребления энергии, установленным правительством.
[...]
Заключение Проведенное в ходе написания дипломной работы изучение научной литературы и анализ законодательных актов, позволили сформулировать следующие теоретические выводы, а также предложения по совершенствованию законодательства и практики его применения.
1. Термин «криптовалюта» первоначально использовался с появлением платежной системы Bitcoin, разработанной в 2009 г. Согласно определению Международного валютного фонда, криптовалюта (виртуальная валюта) – это эквивалентная стоимость, выраженная в цифровой форме, выпущенная частным разработчиком и оцененная как расчетная единица в соответствии с его собственной системой расчетов. Криптовалюту можно хранить и приобретать. К ней можно получить доступ и использовать для определенных транзакций на основе электронной платформы.
2. Цифровая экономика – это деятельность, основанная на электронике и цифровых технологиях, которая может также включать электронную коммерцию и производимые ею товары и услуги. Правильным шагом в развитии цифровой экономики является разработка плана по повышению финансовых знаний населения Республики Беларусь и Российской Федерации с учетом цифровизации экономики. Для реализации данного плана необходима грамотно разработанная нормативно-правовая база регулирования общественных отношений, складывающихся в данной сфере.
Взаимодействие между экономикой и криптовалютой – многогранная и динамично развивающаяся область исследований. Ключевые аспекты такого взаимодействия включают влияние криптовалют на финансовые рынки, макроэкономику, инновационный потенциал и вопросы регулирования. Анализ волатильности рынка криптовалют и ее влияния на традиционные финансовые инструменты становится важной частью дальнейшего исследования в таких областях, как влияние криптовалют на макроэкономическое программное обеспечение, инновационный потенциал криптовалют и блокчейн-технологий, стратегии регулирования и взаимосвязь между криптовалютами и традиционными финансовыми инструментами, улучшат наше понимание этого взаимодействия и помогут разработать эффективные стратегии управления рисками, обеспечивающие стабильность финансовых рынков.
3. Весьма дискуссионным является вопрос о том, к какому виду объектов относится криптовалюта, и относится ли она к объектам гражданских прав. Анализируя объекты гражданских прав, можно понять, что под традиционные признаки объектов криптовалюта не подпадает, а нового правового режима для криптовалюты введено не было.
В связи с этим в ГК Республики Беларусь требуется внести изменения и дополнения, которые закрепили бы правовой статус криптовалюты, а конкретно изложить ч. 1 ст. 128 ГК Республики Беларусь изложить следующим образом:
«К объектам гражданских прав относятся:
- вещи, включая деньги, криптовалюты и ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права;
- работы и услуги;
- нераскрытая информация;
- исключительные права на результаты интеллектуальной деятельности и средства индивидуализации участников гражданского оборота, товаров, работ или услуг;
- нематериальные блага».
Поскольку без данной редакции, осуществление такой задачи, как построение современной цифровой экономики, указанной в Декрете № 8, будет невозможным из-за противоречивого определения токена, который может принадлежать владельцу по праву собственности или на ином вещном праве, в то время как криптовалюты, в соответствии с законодательством не относятся к объектам гражданских прав.
Осуществление улучшения законодательства возможно путем детального теоретического изучения характера криптовалюты, в том числе на основании анализа опыта зарубежных стран, в которых легализована криптовалюта, и последующего внесения изменений в законодательство Республики Беларусь, которые определят правовой статус криптовалюты в Беларуси и обеспечат эффективное регулирование отношений, складывающийся по поводу цифровой валюты.
Криптовалюта может использоваться при различных ограничениях и для различных целей, согласованных между участниками транзакции. Благодаря своей децентрализации, бессрочному хранению данных о транзакциях, анонимности платежей и высочайшей степени защиты криптовалюты привлекли большое количество общественности, которая заинтересована в новых системах, не использующих цифровые валюты. Однако использование криптовалют, несомненно, связано с определенными рисками: невозможностью отменить завершенные транзакции, высокой нестабильностью обменного курса, а также непредсказуемостью и низкой предсказуемостью моделей поведения рынка. Также невозможно отрицать тот факт, что анонимностью платежей злоупотребляют в корыстных или преступных целях.
[...]
1. Алексеенко, А. П. Понятие криптовалюты в законодательстве Республики Беларусь / А. П. Алексеенко // Балтийский гуманитарный журнал. – 2020. – Т. 9, № 3(32). – С. 353-355.
2. Алтухов, А. А. Понятие и правовая природа криптовалюты / А. А. Алтухов // Фестиваль права : сборник материалов VII Всероссийского студенческого научно-образовательного форума, Ставрополь, 22 декабря 2021 года / Отв. редактор А. А. Бирюков. – Ставрополь: Общество с ограниченной ответственностью «Ставропольское издательство «Параграф», 2021. – С. 215-217.
3. Антонов, А. И. Криптовалюты и цифровая трансформация: перспективы развития / А. И. Антонов. – М.: «Экономические исследования», 2021. – 252 с.
4. Банковский кодекс Республики Беларусь [Электронный ресурс]: 25 октября 2000 г., № 441-3: принят Палатой представителей 3 октября 2000 г.: одобр. Советом Респ. 12 октября 2000 г.: в ред. Закона Республики Беларусь от 12 июля 2023 г. № 282-З // ЭТАЛОН. Законодательство Республики Беларусь / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2024.
5. Байбекова, З. Ф. Опыт зарубежных стран в правовом регулировании оборота криптовалют / З. Ф. Байбекова, С. К. у. Зокиров // Современная юриспруденция: актуальные вопросы, достижения и инновации: сборник статей XXX Международной научно-практической конференции, Пенза, 25 января 2021 года. – Пенза: «Наука и Просвещение» (ИП Гуляев Г.Ю.), 2021. – С. 72-76.
6. Гражданский кодекс Республики Беларусь [Электронный ресурс] : 7 дек. 1998 г., № 218-3 : принят Палатой представителей 28 окт. 1998 г. : одобр. Советом Респ. 19 нояб. 1998 г. : в ред. Закона Республики Беларусь от 5 января 2024 г. № 344-З // ЭТАЛОН. Законодательство Республики Беларусь / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2024.
7. Дмитриев, С. А. Технология блокчейн и криптовалюты: трансформация финансовых рынков / С. А. Дмитриев. – М.: «Экономика и управление», 2022. – 426 с.
8. Егорова, М. А. Место криптовалюты в системе объектов гражданских прав / М. А. Егорова // Актуальные проблемы российского права. – 2020. – № 1. – С. 81-91.
9. Кляузов, В. А. Практика применения правового регулирования криптовалюты в зарубежных странах / В. А. Кляузов // Научные исследования в современном мире: опыт, проблемы и перспективы развития : Сборник научных статей по материалам VIII Международной научно-практической конференции, Уфа, 17 мая 2022 года. – Уфа: Общество с ограниченной ответственностью "Научно-издательский центр "Вестник науки", 2022. – С. 168-173.
10. Конституция Республики Беларусь [Электронный ресурс] : с изм. и доп., принятыми на респ. референдумах 24 нояб. 1996 г., 17 окт. 2004 г., 27 февр. 2022 г. : в ред. Закона Респ. Беларусь от 12.10.2021 г. // ЭТАЛОН. Законодательство Республики Беларусь / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2024.
11. Корчагин, А. Г. Правовая природа криптовалюты / А. Г. Корчагин, А. А. Косыгина, Я. Е. Гулевский // Право и государство: теория и практика. – 2022. – № 7(211). – С. 114-116.
12. Кравченко, И. М. «Криптовалюта: роль в современном мире». [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://клубмгу.рф/wp -content/uploads/2015/11/Криптовалюта-Кравченко-Илья-Постников-михаил.pdf./.
13. Криптовалюта: правовой статус : информационный дайджест / ГУ «Витебская областная библиотека имени В. И. Ленина», Отдел правовой информации и электронных ресурсов ; [сост. Л. А. Гузова]. – Витебск, 2023. – 36 с.
14. Кудряшова, Е. В. Криптовалюты в правовом поле // Финансы и кредит. – 2018. – Т. 24. – № 10. – С. 2175-2183.
15. Лебедев А. В. Инновационные аспекты использования блокчейн и криптовалют в со временном образовании. – В.: «Дидактика», 2021. – 457 с.
16. Макаров, И. С. Криптовалюты и цифровая без опасность: анализ уязвимостей и рисков / И. С. Макаров. – М.: «Информационная безопасность», 2019. – 236 с.
17. Макиев, С. А. Понятие и сущность криптовалюты как объекта гражданских прав / С. А. Макиев, Д. М. Качмазова, А. С. Лолаева // Проблемы экономики и юридической практики. – 2021. – Т. 17, № 6. – С. 117-123.
18. Маньковский, И. А. Криптовалюта как средство платежа и накопления: тенденции развития законодательства в условиях региональной экономической интеграции / И. А. Маньковский, С. С. Вабищевич // Юстиция Беларуси. – 2020. – № 6. – С. 41-45.
19. Мехтиев, М. Г. Природа криптовалют и их правового регулирования: международно-правовой и сравнительно-правовой аспекты / М. Г. Мехтиев // Журнал зарубежного законодательства и сравнительного правоведения. – 2023. – Т. 19, № 3. – С. 31-42.
20. Михайлов, С. С. Законодательное регулирование криптовалют в разных странах: преимущества и недостатки различных подходов / С. С. Михайлов // Вестник науки. – 2023. – Т. 5, № 7(64). – С. 175-179.
21. Молчанов, М. В. Криптовалюта: понятие и проблемы / М. В. Молчанов // Science Time. – 2014. – № 10. – С. 300-303.
22. Назаретова, В. А. правовая природа и сущность криптовалют / В. А. Назаретова // Актуальные научные исследования в современном мире. – 2020. – № 5-3(61). – С. 89-95.
23. Николаева Т. М. Потенциал криптовалют в мировой политике: вызовы и перспективы. М.: «Мировая политика», 2017. 246 с.
24. О валютном регулировании и валютном контроле [Электронный ресурс] : Закон Респ. Беларусь, 22 июля 2003 г., № 226-З: в ред. Закона Республики Беларусь от 6 марта 2023 г. № 257-З // ЭТАЛОН. Законодательство Республики Беларусь / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2024.
25. О платежных системах и платежных услугах Республики Беларусь [Электронный ресурс] : Закон Респ. Беларусь, 19 апреля 2022 г., № 164-3: в ред. Закона Респ. Беларусь от 19 апреля 2022 г. // ЭТАЛОН. Законодательство Республики Беларусь / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2024.
26. О развитии цифровой экономики [Электронный ресурс] : Декрет Президента Респ. Беларусь, 21 дек. 2017 г., № 8 : в ред. Декрета Президента Респ. Беларусь от 18.03.2021 г. // ЭТАЛОН. Законодательство Республики Беларусь / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2024.
27. О развитии Парка высоких технологий [Электронный ресурс] : Указ Президента Респ. Беларусь, 12 апр. 2023 г., № 102 // ЭТАЛОН. Законодательство Республики Беларусь / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2024.
28. Осташевская, Е. С. Правовая природа криптовалюты в Республике Беларусь / Е. С. Осташевская, С. С. Валицкая // Теоретико-методологические и прикладные аспекты государственного управления : Сборник материалов IV Международного форума молодых управленцев, Минск, 29–30 марта 2022 года / Редколлегия: О.В. Бодакова [и др.], под общей редакцией В.Г. Швайко. – Минск: Академия управления при Президенте Республики Беларусь, 2022. – С. 73-74.
29. Пашкова, В. Д. Криптовалюты: история, понятие, классификация / В. Д. Пашкова, Д. К. Иваницкий // Вестник науки. – 2023. – Т. 1, № 5(62). – С. 68-74.
30. Пестерева, Е. В. Общее понятие криптовалюты / Е. В. Пестерева // Моя профессиональная карьера. – 2021. – Т. 2, № 25. – С. 45-48.
31. Плужникова, Е. А. Правовое регулирование криптовалюты в зарубежных странах / Е. А. Плужникова, К. С. Шанцева // Академия педагогических идей Новация. Серия: Студенческий научный вестник. – 2021. – № 5. – С. 53-56.
32. Повар, В. В. К вопросу о правовой природе криптовалюты / В. В. Повар // Теория и практика социогуманитарных наук. – 2021. – № 2(14). – С. 112-115.
33. Правовое регулирование криптовалют: отечественный и зарубежный опыт / Т. А. Прудникова // Сацыяльна-эканамічныя і прававыя даследаванні. – 2020. – № 3. – С. 144-152.
34. Рыбачук, В. А. Правовая природа криптовалюты и ее место в системе объектов гражданских прав / В. А. Рыбачук // 76-я научная конференция студентов и аспирантов Белорусского государственного университета [Электронный ресурс] : материалы конф. В 3 ч. Ч. 3, Минск, 13–24 мая 2019 г. / Белорус. гос. ун-т ; редкол.: В. Г. Сафонов (пред.) [и др.]. – Минск : БГУ, 2019. – С. 630-633.
35. Рухмалева, А. Е. Криптовалюта: обзор понятия, принцип действия, основные стратегии и тренды / А. Е. Рухмалева, Е. И. Лунева // Управленческий учет. – 2022. – № 12-3. – С. 873-878.
36. Савельев, А. И. Криптовалюты в системе объектов гражданских прав [Электронный ресурс] : [по состоянию на 18.04.2023] / А. И. Савельев // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Республики Беларусь. – Минск, 2024.
37. Сахит, А. Е. Криптовалюта: понятие и проблемы / А. Е. Сахит // Научный аспект. – 2023. – Т. 4, № 4. – С. 429-433.
38. Хилюта, В. В. Криптовалюта как предмет хищения [Электронный ресурс] : [по состоянию на 18.04.2023] / В. В. Хилюта // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Республики Беларусь. – Минск, 2024.
39. Хлопов, О. А. Перспективы формирования цифровой валюты в США / О. А. Хлопов // Modern Science. – 2022. – № 5-1. – С. 378-386.
40. Шабаев, М. Б. Криптовалюта. Понятие, преимущества и недостатки / М. Б. Шабаев, Л. А. Албогачиева // Актуальные научные исследования в современном мире. – 2021. – № 12-11(80). – С. 249-252.
41. Шкарупина, Т. П. Опыт зарубежных стран в правовом регулировании оборота криптовалют / Т. П. Шкарупина // Студенческий. – 2023. – № 2-7(214). – С. 12-14.
42. Шпаковская, В. В. Новеллы законодательства в сфере цифровой экономики / В. В. Шпаковская // Теоретико-методологические и прикладные аспекты государственного управления : сборник материалов V Международного форума молодых управленцев, Минск, 26-27 апреля 2023 года / Под общей редакцией О. Н. Солдатовой. – Минск: Академия управления при Президенте Республики Беларусь, 2023. – С. 51-53.
43. Шпаковская, В. В. Правовое регулирование отношений, возникающих с цифровыми активами в Республике Беларусь / В. В. Шпаковская // Технологическая независимость и конкурентоспособность Союзного Государства, стран СНГ, ЕАЭС и ШОС : Сборник статей VI Международной научно-технической конференции. В 3-х томах, Минск, 06–08 декабря 2023 года. – Минск: Белорусский государственный технологический университет, 2023. – С. 537-541.
44. Шпаковская, В. В. Цифровой белорусский рубль как разновидность цифровой валюты / В. В. Шпаковская // Совершенствование механизма государственного управления в условиях цифровизации общества и государства [Электронный ресурс] : материалы междунар. круглого стола, Респ. Беларусь, Минск, 29 сент. 2023 г. / Белорус. гос. ун-т; редкол.: В. С. Михайловский [и др.]. – Минск: БГУ, 2023. – С. 239-242.
45. Эбергардт, С. А. Зарубежный опыт правового регулирования криптовалюты / С. А. Эбергардт // Электронное приложение к Российскому юридическому журналу. – 2023. – № 1. – С. 27-34.
46. Эскерханова, Л. Т. Влияние криптовалютного рынка в условиях цифровой трансформации социума / Л. Т. Эскерханова, А. В. Натальсон, И. Э. Мурдалова // Экономика и управление: проблемы, решения. – 2023. – Т. 2, № 11(140). – С. 122-129.
47. Яковлева, А. Р. Регулирование криптовалют в США / А. Р. Яковлева // Инновации. Наука. Образование. – 2022. – № 51. – С. 1728-1735.
48. Янова, С. Ю. Финансовые технологии: цифровые инструменты финансового рынка // Управление инновационными и инвестиционными процессами и изменениями в условиях цифровой экономики : сб. науч. тр. по итогам III Междунар. науч.-практ. конф. / под ред. Г. А. Краюхина, Г. Л. Багиева. – Санкт Петербург : Санкт-Петербургский государственный экономический университет, 2020. – С. 258-263.
49. Ilin, K. I. Cryptocurrencies in business / K. I. Ilin, E. V. Luganskaya // Бизнес-образование в экономике знаний. – 2024. – № 1(27). – P. 61-65.
50. TRON: взгляд в Будущее криптовалют / Е. А. Шахмурадян // Вестник науки. – 2024. – Т. 2, № 1(70). – С. 756-760.
