Правовое регулирование безналичных расчетов Диплом

Происхождение безналичных расчетов относят еще к древним временам, которые насчитываю порядка двух тысяч лет. Примером может служить сделки. Совершаемые на острове Яп в Тихом океане. При совершении покупки продавец получал от покупателя право на так называемые каменные монеты, которые представляли из себя очень большие диски из известняка. Вес таких дисков доходил до четырех тонн, а в центре у них было отверстие. Передавалась не сама монета, а право на ее использование. Такие монеты никуда не переносились, а оставались на своих местах и они переходили к другому продавцу при совершении последующих сделок.

Историю современных безналичных платежей связывают с появлением векселя.  Первыми стали использовать векселя в Великобритании  с 1775 года. Однако, говоря о векселях,  следует отметить, что имеются подтверждения использования векселей еще в Древней Греции. Такие вексели имели форму долговой расписки и назывались   синграфами [27].

Спустя целый век такую форму расчетов стали использовать в США и странах Европы. Так как такое платежное средство получило распространение, то возникли вопросы с подделкой векселей, что обусловило необходимость их защиты. На векселях начали указывать имена и другую информацию для их идентификации. 

В наше время безналичные платежи представляют собой трехстороннюю сделку между банком, точкой оплаты и владельцем карты. Возникновение подобных расчетных отношений относят к двадцатому веку. Изначально это были дорожные чеки AmEx, которые были очень похожи на карты. На смену им пришли так называемые прототипы программ лояльности, как у американской General Petroleum Corporation of California. Данная компания выпускала карты для оплаты бензина и нефтепродуктов в 1914 году. Финансовый карточный бизнес зародился в период «торгового бума» 1940−1950-х годов в США, когда трое американских приятелей — финансист Фрэнк Макнамара, продюсер Альфред Блумингдейл и юрист Ральф Снайдер — создали клубную карту Diners Club, которой можно было расплачиваться в ресторанах.

Такая карта получила очень широкое распространение и до настоящего времени сохранила свое название «кредитка». Уже через год с момента запуска в 1950г. кредиткой пользовалось 20 тысяч человек. Основанный ими клуб стал первой в мире платежной компанией. Спустя непродолжительное время вопросами выпуска кредиток стали заниматься банки. Результатом почти 70-летней истории развития банковского пластикового бизнеса стало наличие у каждого американца как минимум одной дебетовой и двух кредитных карт [27].

Возвращаясь к предпосылкам развития безналичных расчетов следует отметить, что первоначально такого рода отношения носили натуральный характер и совершались без участия денег, в форме обмена товара на товар или, если пользоваться юридической терминологией, посредством заключения договора мены вещи на вещь. Такой товарообмен являлся первоначальной формой расчетов. Постепенно было замечено, что товары сами по себе соизмеримы, а от этого они могут соизмерять свои стоимости в одном и том же товаре, превращая, таким образом, этот последний товар в общую меру стоимости, во всеобщий эквивалент, в товар в общую меру стоимости. Во всеобщий эквивалент, в товар особого, универсального вида, т.е в деньги [3, с.14]. В их выступали вещи, которые сами имели высокую товарную стоимость. Как правило, это были драгоценные и полудрагоценные металлы: бронза, медь, серебро, и изготовляемые из них монеты определенного веса. Платежи производились путем взвешивания металла: единица ценности определялась с помощью единицы веса этого металла. Затем появились монеты, которые содержали определенное количество металла. 

Для проведения безналичных расчетов установленный определенный порядок, который является общим для всех форм расчетов и для всех участников безналичных расчетов.

В самом общем виде безналичные расчеты представляются как движение денежных средств между банковскими счетами, которые могут быть в пределах одного банка и межбанковские. Проведение таких расчетов осуществляется на основании специальных платежных документов. Законодательством унифицирована форма таких документов. В подавляющем большинстве случаев большинстве случаев такие документы оформляются в электронной форме. Платежные документы являются платежными инструментами и входят в платежную систему государства [4, c. 71].

Платежные инструкции, и другие документы, которые предусмотрены законодательством, оформляются и направляются в банк на бумажном носителе, в виде электронных документов или электронных сообщений. Направление документов в банк осуществляется путем использования системы дистанционного банковского обслуживания.

Под системой дистанционного банковского обслуживания понимается совокупность технологий, по средствам которых осуществляется предоставления банковских услуг и осуществления банковских операций, обусловленных использованием программно-технических средств и телекоммуникационных систем, которые обеспечивают взаимодействие банков и клиентов, включая передачу электронных документов и электронных сообщений [17, c. 57].

Нормами законодательства, либо условиями договоров, которые заключаются между банком и клиентом определяются способы формирования платежных инструкций, оформленные в виде документов на бумажном носителе, электронного документа, электронного сообщения, вид системы дистанционного банковского обслуживания. 

Если к платежному поручению нет необходимости прикладывать основание для проведения платежа, то платежное требование, которое выставляется на основании судебного приказа или иного исполнительного документа  подается в обслуживающий банк на бумажном носителе с приложением оригинала соответствующего исполнительного документа.

Порядок проведения безналичных расчетов определяется Инструкцией о банковском переводе, утвержденной постановлением Правления Национального Банка Республики Беларусь от 29.03.2001 № 66 в редакции от 28.06.2019г. [29]. 

Таким образом, расчетный документ может выступать в качестве платежного инструмента, быть платежной инструкцией клиента. Движение расчетных документов, посредством которых в определенной последовательности совершаются операции по банковским счетам, называется документооборотом. Он определяется платежной инструкцией клиента.

Все осуществляемые безналичные платежи ограничены остатком средств на счете. Платежи, поступившие в течении дня также могут быть использованы для осуществления банковских операций. Это положение  определяет необходимость плательщику контролировать состояние своего счета. При невозможности полного выполнения обязательств в нормативном порядке для плательщика устанавливается очередность платежей, которая регламентирует последовательность операций банка при недостатке средств на счете клиента для проведения всех расчетов. Указание очередности платежа — обязательный реквизит расчетного документа. Очередность платежей регламентируется Указом Президента Республики Беларусь от 29.06.2000 № 359 в редакции от 11.05.2017 «Об утверждении Порядка расчетов между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь» (далее - Указ) [33].

В последние годы слова «цифровая трансформация» и «четвертая индустриальная революция» активно обсуждаются представителями бизнеса, финансовой сферы, государственных органов управления и простыми гражданами. Трансформация постепенно захватывает все новые сферы деятельности человека и постепенно меняет качество его жизни. Национальный банк убежден, что для того чтобы финансовая сфера страны продолжала свой рост, нужно принимать активное участие в таких изменениях и внедрять новые бизнес-модели.

Основными мировыми тенденциями развития цифровых технологий в сфере финансов сегодня можно определить:

- создание систем, которые позволяют проводить удаленную идентификацию через системы дистанционного банковского обслуживания;

- использование банками биометрических технологий для дистанционного оказания всего спектра банковских услуг;

- использование в финансовой сфере интерфейсов прикладного программирования, которые позволяют государственным органам, коммерческим организациям и физическим лицам активно пользоваться информационными, платежными и статистическими сервисами банков и небанковских кредитно-финансовых учреждений;

- развитие платежной индустрии в сети Интернет;

- создание систем быстрых платежей;

- развитие краудэкономики;

- использование технологии блокчейн и криптовалют.

Уже сейчас мы наблюдаем, как банки начинают использовать такие инновационные технологии, как Big Data и блокчейн [19, c. 52].

Для примера: HSBC использует технологии больших данных для противодействия мошенническим операциям с пластиковыми картами. Суперкомпьютер банка анализирует в реальном времени поток данных по денежным транзакциям. С помощью Big Data банк увеличил эффективность службы безопасности в 3 раза, распознавание мошеннических инцидентов - в 10 раз.

Положительным результатом реализации Стратегии стало активное развитие систем дистанционного банковского обслуживания (ДБО), использование которых позволяет физическим и юридическим лицам осуществлять платежи в безналичной форме и в удобное время.

Услуги дистанционного банковского обслуживания клиентам - юридическим лицам предоставляли все действующие в Беларуси банки. Основным каналом является система «Клиент-банк». 

Услуги систем дистанционного банковского обслуживания физическим лицам предоставляют также все банки, которые обслуживают физических лиц. Наиболее востребованным у физических лиц является интернет-банкинг. 

В Национальном банке обращают внимание на существенный рост количества пользователей мобильного банкинга. Такая тенденция обусловлена активным развитием каналов передачи данных операторами сотовой связи и все большим распространением мобильных устройств (смартфонов и планшетов). При этом в корпоративном секторе также довольно быстро растет востребованность интернет-банкинга, который наряду с мобильным банкингом постепенно теснит систему «Клиент- банк» [24, c. 14].

Посредством систем дистанционного банковского обслуживания для юридических и физических лиц сегодня можно выполнять операции расчетного обслуживания, валютно-обменные операции, операции с электронными деньгами, оформлять депозиты, кредиты, корпоративные и личные карточки, получать консультационные и информационные услуги.

В результате проведенного исследования можно сделать следующие выводы.

1. Становление института безналичных денежных платежей относят к 1775г. с началом использования в Великобритании векселей. Платежи в виде трехстороннего соглашения появились только в двадцатом веке в США и Европе. На территории современной Беларуси начало использования векселей относят к концу семнадцатого – началу восемнадцатого веков. Каждая из исторических эпох накладывала свой отпечаток на развитие безналичных расчетов.

2. Современное развитие безналичной платежной системы направлено на максимизацию использования безналичных платежей, в том числе физическими лицами. В развитие данного направления принимается множество нормативно-правовых актов. Развитие существующей платежной системы направлено на широкое использование информационных технологий в сфере расчетов.

Понятие безналичных расчетов зафиксировано на законодательном уровне и не может быть интерпретировано иным образом. Значение безналичной системы расчетов заключается, прежде всего в удобстве ее использования и обеспечении надежности и безопасности осуществления платежей.

3. В Республике Беларусь выработан единый порядок для проведения всех форм безналичных расчетов. В основе этого порядка лежат следующие основные правила: осуществление расчетов по банковским счетам, осуществление расчетов в пределах остатков на счетах, свобода выбора владельца счета, срочность платежей, обеспеченность платежа, наличие урегулированной очередности платежей при нехватке средств на счете, контроль за состояние счета со стороны плательщика.

4. Выделяют следующие основные способы осуществления безналичных расчетов в Республике Беларусь: банковский перевод, денежный перевод, аккредитив, инкассо, банковское платежное обязательство. Особой популярностью среди физических лиц пользуются и постоянно набирают обороты такие формы безналичных платежей как банковская платежная карта и электронные деньги. С 2018 года введены и используются такие формы расчетов как прямое дебетование счета и банковское платежное обязательство.

5. В настоящее время можно выделить три ключевых проблемных вопроса в части неурегулированности осуществления безналичных платежей юридическими и физическими лицами:

- документальный порядок выставления платежного требования;

- отсутствие ограничений на открытие расчетного (текущего) счета при наличии картотеки к другому расчетному счету, либо наличии неисполненного обязательства;

- низкая образовательная культура в части осуществления безналичных платежей физическими лицами.  

6. Документальный порядок выставления платежного требования на сегодняшний день может быть решен не только путем переустройства банковских операций на электронное предоставление документов, также потребуется введение электронного документооборота в части предоставления исполнительных документов органами, их вынесшими.

В целях упрощения исполнения денежных обязательств в Беларуси с 01.01.2020 начнет функционировать автоматизированная информационная система исполнения денежных обязательств (АИС ИДО), которая предназначена для решения вопроса с недобросовестными плательщиками. 

Посредством АИС ИДО будут осуществляться безналичные расчеты:

- при исполнении денежных обязательств плательщиков путем взыскания в бесспорном порядке денежных средств на счетах (электронных денег в электронных кошельках) в банках в счет уплаты платежей в бюджет, в том числе государственные целевые бюджетные фонды, государственные внебюджетные фонды, для исполнения иных денежных обязательств;

- осуществлении плательщиками платежей в бюджет в случае недостаточности денежных средств на счетах (электронных денег в электронных кошельках) в банках для исполнения в полном объеме обязательств перед бюджетом.